Indholdsfortegnelse:
Der er to typer af livrenter, der kan skabe forvirring med hensyn til pensionsopsparing: skattebeskyttede livrenter og udskudte livrenter. En skattebeskyttet livrente er en arbejdsgiver-sponsoreret kvalificeret pensionsplan, der er berettiget til overdragelse, når ansættelsen er afsluttet. En skat udskudt livrente er en supplerende pensionskonto, der kun er berettiget til Roth IRA rollover under visse omstændigheder. Der kan være mere end et trin i at tage din 403b og gøre det til en Roth.
Skattebeskyttet livrente
En skattebeskyttet livrente er en pensionsordning, der tilbydes af skattefritagne organisationer som offentlige skoler eller nonprofit-agenturer. Disse planer kaldes ofte 403b planer for den IRS kode, de skal overholde. Støtteberettigede medarbejdere kan foretage valgfrie lønnedskæringsbidrag i 403b; Organisationen kan også matche eller bidrage på medarbejderens vegne. Uanset opsigelsesårsager kan medarbejderen rulle over 403b aktiver til en selvstyret Roth IRA.
Skattefordelte kvalifikationer
En skatteudskudt livrente kan klassificeres som kvalificeret eller ikke-kvalificeret. Den kvalificerede livrente er enten en bidragende IRA eller en overdragelse af en anden plan som en 403b eller 401k plan. Disse aktiver er berettiget til overdragelse og konvertering til en Roth. En ikke-kvalificeret livrente er en supplerende konto. I den ikke-kvalificerede livrente indbetales kun efter skat dollars, så kun indtjening gives skatteudskud. Den ikke-kvalificerede livrente er ikke berettiget til rollover eller Roth konvertering.
Rollover og konvertering
IRS'en begrænser ikke din evne til at tage en kvalificeret konto og ruller den direkte til en Roth IRA - konverteringen kan optages i det ene træk. Imidlertid kræver IRA custodians normalt først rullende penge til en traditionel IRA og derefter konvertere den traditionelle IRA til en Roth. Det ultimative resultat er det samme; den anden metode tilføjer kun et trin og en smule tid. Tjek med din IRA-bevarer for at se, om du kan foretage en direkte overgang til en konvertering.
Roth Konvertering
IRS-regler fra 2011 har ingen indkomstgrænser, der tillader Roth-konverteringer. Hvis din livrente er kvalificeret, er du berettiget til at konvertere præmakspenge til efter skat, der bliver skattefrie. Det konverterede beløb tilsættes til din justerede bruttoindkomst for det år, du foretager konverteringen. Konvertering i 2011 tilføjer beløbet til Linje 15 på Form 1040, når du indleverer din personlige selvangivelse i 2012. At holde Roth IRA i fem år og indtil alder 59 1/2 giver afgiftsfri distribution.