Indholdsfortegnelse:
Internal Revenue Service tillader, men kræver ikke, at 403 (b) pensionsordninger tilbyder tilbagetrækninger. Arbejdsgiveren beslutter, om sådanne tilbagetrækninger er tilladt. Derudover har en arbejdsgiver ikke alene ret til at følge IRS retningslinjer eller etablere andre kriterier for at definere, hvad der udgør en økonomisk trængsel, men også at afgøre, om mængden og typen af midler, der er til rådighed for distribution, skal begrænses. Imidlertid skal 403 (b) planer, der tilbyder muligheden, følge IRS retningslinjer.
IRS modgangsparametre
Selvom en arbejdsgiver har et stort spillerum for at oprette en skriftlig modgangsplan, skal alle planer følge to vigtige IRS-retningslinjer. Den første retningslinje siger, at der skal være et "øjeblikkeligt og tungt finansielt behov", og det andet siger, at tilbagekøbsmængden kun kan være et beløb, der er nødvendigt for at imødekomme det økonomiske behov og betale eventuelle skatter eller straffe som følge af sværhedsfordelingen.
Fælles finansielle behov
IRS skitserer seks fælles umiddelbare og tunge økonomiske behov, som de fleste arbejdsgivere bruger som støtteberettigelseskriterier i en uopsættelsestiltrækningsplan. Disse udgifter, som kan vedrøre dig, din ægtefælle og afhængige børn, omfatter:
- Udgifter til lægehjælp
- Omkostninger direkte relateret til at købe et hjem
- Efteruddannelsesudgifterne forfalder inden for de næste 12 måneder
- Betalinger, der er nødvendige for at undgå udsættelse eller afskærmning
- Begravelsesudgifter
- Visse hjem reparation udgifter
Fælles begrænsninger
En arbejdsgiver har ret til at begrænse dollarbeløbet for en økonomisk nødstilfælde, selvom dit behov opfylder alle andre retningslinjer for støtteberettigelse. For eksempel kan en arbejdsgiver begrænse en tilbagetrækning til maksimalt $ 5.000, selvom $ 8.000 er påkrævet for at imødekomme dit øjeblikkelige behov. Derudover, selvom de fleste arbejdsgivere ikke laver matchende bidrag til 403 (b) planer, kan de, der gør det, gøre matchende bidrag uberettigede som led i en tilbagetrækning. Hvis du har bidraget med $ 10.000, og din arbejdsgiver har bidraget med $ 3000, vil det maksimale tilgængelige beløb være $ 10.000.
Skatter og sanktioner
En 403 (b) tilbagetrækning er underlagt de samme skatter og sanktioner, som IRS pålægger tidlige tilbagetrækninger fra andre kvalificerede pensionsordninger. Hvis du trækker penge inden du bliver 59 1/2 år gammel, pålægger IRS yderligere 10 procent straf ud over at pådrage dig en skattepligtig fordeling til din nuværende skatteprocent. Hvis for eksempel at opfylde dine økonomiske problemer kræver $ 10.000, og du er i øjeblikket i en 25 procent skatkonsol, vil du medføre en $ 3.500 skat regning. Din arbejdsgiver har mulighed for at give dig mulighed for at hæve $ 13.500 for at imødekomme både det finansielle behov og betale dine skatter.