Indholdsfortegnelse:
Lager salg er normalt ligefrem transaktioner. En aktionær beslutter at sælge en sikkerhed og modtager en vis mængde penge pr. Solgt aktie. Kapitalgevinstskat skal betales, hvis salget var i en detailhandel eller en ikke-kvalificeret konto. Salget er rapporteret om en kapitalgevinst og tabsrapport for intern omsætning. Nogle gange mister småforbindelser til en aktionærs skat hovedpine. Kontanter i stedet for transaktioner kan være en af disse tider.
Skatteindberetning af kontanter i stedet for transaktioner
Trin
IRS betragter kontanter for en brøkdel for at modtage penge som følge af et børs salg. Salget er rapporteret til ejeren ved årsskiftet 1099-B form mæglerfirmaer send til kontohavere notering alle sikkerhedssalg. Kompilér følgende data, der er nødvendige for at indberette en kontant i stedet CIL, transaktion: ultimo 1099-B formular, oprindelig aktiekursgrundlagsinformation og købsdato eller datoen for aktiebeholdningen og værdien af den nye aktie modtaget på fusionsdatoen.
Trin
CIL-transaktionen skal indberettes på IRS skat form Skema D Kapitalgevinster og -tab. Download instruktionerne for at udfylde skema D fra IRS hjemmeside. En skema D-formular kan også downloades.
Trin
Datoen for CIL-salget og datoen for det oprindelige køb af aktier er nødvendig for at udfylde skatformularen. Salgsdatoen er datoen for fusionen, aktiek split eller anden transaktion. Salgsdato skal være på 1099-B-formularen modtaget fra mæglerfirmaet. Købsdatoen er den dato, hvor den oprindelige aktie blev erhvervet.
Trin
Omkostningsgrundlaget for solgte værdipapirer er opført på skatteformularen ved indberetning af gevinster og tab. Mange mennesker rapporterer omkostningsgrundlaget for den brøkdelte andel, der sælges som nul, i stedet for at forsøge at finde ud af det nye omkostningsgrundlag for den brøkdelte andel. Den korrekte metode er at allokere den justerede omkostningsgrundlag for alle aktier til den brøkdelte andel. Under forudsætning af at transaktionen var en samlet aktieoverførsel, beregnes omkostningerne for de nye aktier ved at dividere det samlede antal nye aktier efter omkostningsgrundlaget for de oprindelige aktier. Resultatet er den nye omkostningsgrundlag pr. Aktie. Multiplicere det nye omkostningsgrundlag med den brøkdelte andel - for eksempel 0,5 for en halv andel. Resultatet er omkostningsgrundlaget for den brøkdelte andel. Dette prisbasisnummer er rapporteret på skema D.
Trin
En fusion eller anden transaktion betragtes som en skattefri omorganisering, hvis mindst halvdelen af arrangementets monetære værdi er på lager. Nogle gange er aktier og kontanter tildelt som en del af en fusionsaftale. Den nye omkostningsberegning skal tage højde for de modtagne kontanter. Det nyligt ejede selskab offentliggør den samlede værdi - regnskab for ny aktie og modtaget kontant - af hver aktion konverteret på fusionsdagen. Oplysningerne er typisk tilgængelige på selskabets hjemmeside i investor relations sektionen. Oplysningerne indeholder omkostningsbaserede formler, der gør beregning af den nye omkostningsgrundlag for de modtagne aktier, og den delvise kontanter i stedet CIL deler let. Hvis dataene ikke er tilgængelige, er der altid mulighed for at rapportere nul for omkostningsgrundlaget for den brøkdelte andel på skatteformularen.