Indholdsfortegnelse:
Under den føderale skattekode skal du begynde at hæve penge fra dine individuelle pensionskonto, når du når op til 70 1/2. Internal Revenue Service dikterer størrelsen af udbetalingerne. Du kan forvente at betale betydelige skat straffer, hvis du undlader at tage de krævede minimumsfordelinger eller RMD'er.
Nødvendige minimumsfordelinger
Din indtjening er underlagt føderal indkomstskat. Du kan reducere din skattepligtige indkomst ved at investere nogle af dine lønninger i en IRA. Både din oprindelige investering og kontoindtjeningen vokser med skatter udskudt indtil tilbagetrækning. IRA'er giver skattefordele, fordi du sparer penge for dine pensionsår. Nødvendige minimumsfordelingsregler eksisterer for at forhindre, at du permanent undgår indkomstskat. Du kan have mindre indkomst som pensionist, end du havde i løbet af dine højeste indtjeningsår. Dette kunne betyde at falde ind i en lavere skattekonsol. Hvis ja, slutter du med at betale mindre i afgifter, når du tager RMD'er, end du ville have, hvis du aldrig havde investeret i en IRA.
Tilbagetrækningsberegninger
RMD-tilbagetrækningsberegninger er baseret på aktuarmæssige tabeller, der tager højde for din alder og din IRA-balance. IRS også faktorer i din ægtefælles alder, hvis du er mindst 10 år ældre end ham. I en alder af 70 1/2 antager IRS en forventet levetid på endnu 27,4 år. Din RMD beregnes ved at dividere din kontosaldo til omtrent lige årlige udbetalinger designet til at vare i den periode. Imidlertid er RMD-beregningerne nulstillet hvert år baseret på en gradvist reduceret forventet levetid. Ved 115 år og derefter hvert år beregnes dine RMD'er årligt under forudsætning af, at du vil leve i yderligere 1,9 år.
Tilbagetrækning timing
Du skal foretage din første tilbagetrækning senest den 1. april i året efter det år, hvor du blev 70 år gammel. 1. april falder kun 14 dage før afgiftsfristen for det foregående år. IRS tillader IRA bidrag for det foregående år helt frem til 15. april i indeværende år. I alle år efter at du er blevet 70 1/2, skal du foretage dine udbetalinger mellem 1. januar og 31. december i det aktuelle kalenderår.
Skatte straffe
Dine RMD'er er genstand for almindelig indkomstskat, men hvis du undlader at tage en RMD, skal du betale en 50 procent skat straf. Straffen er baseret på RMD's dollarbeløb. For eksempel, hvis du skulle foretage en tilbagekaldelse på $ 5.000, skal du betale en $ 2.500 skat straf. Du kan ikke undgå eller forsinke RMD'er, selvom du finansierede en traditionel IRA med indtjening efter skat. Imidlertid gælder ikke RMD'er for Roth IRA'er. I modsætning til traditionelle IRA'er er Roths fuldt finansieret med indkomst, der allerede er beskattet.