Indholdsfortegnelse:
I de fleste tilfælde er dine 401k-midler utilgængelige, indtil du går på pension. Internal Revenue Service ønsker, at du behandler en 401k som en langsigtet opsparingskonto i stedet for en kontrol- eller opsparingskonto, der trækker på, når det er nødvendigt. I nogle scenarier har du ret til at tage penge ud af din 401k før du når pensionsalderen. En terminal sygdom kan kvalificere sig som et sådant scenario.
Grundlæggende
Før du når pensionsalderen, som IRS betegner som 59 1/2, kan du kun foretage 401k udbetalinger i nogle få situationer: død, i hvilket tilfælde din modtager kan få adgang til pengene, samt handicap, fratrædelse fra beskæftigelse, opsigelse af 401k planen med ingen efterfølger plan på plads og en kvalificeret økonomisk modgang. Hvis du dør, opfylder du højst sandsynligt definitionen for kvalificeret handicap.
Definition
En terminal sygdom ser ud til at opfylde betingelserne for en kvalificeret handicap i den føderale skattekodeks. § 72, stk. 7, i kodeksen giver pensionskontoindehavere en undtagelse til 401k tilbagetrækningsbegrænsninger i tilfælde af fysisk eller psykisk forringelse, der sandsynligvis vil resultere i død eller have en langsigtet, svækkende effekt. En kontohaver kvalificerer sig kun til undtagelsen ved at fremlægge bevis for tilstanden, såsom en skriftlig diagnose fra en læge, til planadministratoren.
Afklaring
Sammen med at give dig adgang til dine 401k midler i en tidligere alder end normalt, kan en kvalificeret handicap som en terminal sygdom undgå at betale straffen for tidlige tilbagekøb. I de fleste tilfælde, når folk tager 401k uddelinger før alder 59 1/2, skal de betale en 10 procent straf på mængden af deres tilbagekaldelse. Men IRS frafalder straffen i nogle situationer, herunder handicap. Du skal stadig medtage din 401k tilbagetrækning i din indkomst for året og betale regelmæssig føderal og, hvis det er relevant, statlige skatter på den.
Overvejelser
Et problem at huske på er muligheden for at bibringe penge i din 401k til en modtager eller ejendom.IRS giver mulighed for en distribution af dine 401k-midler til din modtager efter at du dør i en hvilken som helst alder og frafalder straffen på 10 procent, selv om din modtager skal betale skat på beløbet. Hvis værdien af din 401k er mere end 3,5 millioner dollars, skal din modtager også betale en ejendomsskat baseret på skatteregler i kraft i 2011. Uanset om du vil bruge en del af din 401k i en terminal sygdom og forlade del af det til en modtager, begge ordninger er tilladt og begge er straks fri.