Indholdsfortegnelse:
Hvis du nogensinde har overvejet at flytte din IRA fra et sted til et andet, har du sikkert også været bekymret for en straf. Og du burde være. Reglerne om overførsel eller rullning over IRA er så forvirrende, at selv fagfolk i nogle tilfælde fører folk på vild. Disse principper kan ikke muligvis gælde for enhver unik situation, men hvis du holder dem i tankerne, bør du undgå problemer.
Trin
Forstå forskellen mellem en overførsel og en overdragelse. Forvirrende de to er den største fejl, folk gør, når de flytter IRA-konti. Det er meget vigtigt, fordi du i henhold til regler for interne indtægter kan overføre en IRA så ofte som du vil, men du må kun rulle over en IRA kun en gang hver 12 måned. Gør det oftere end det, og du vil sandsynligvis pådrage dig en 10 procent straf.
Trin
Arranger en overførsel ved at instruere depotbanken for din IRA, at du vil flytte kontoen uden at tage en distribution. Anmod om at det håndteres som en trustee-til-trustee overførsel, så du aldrig rent faktisk tager penge i besiddelse. Dette er nøgleforskellen mellem en overførsel og en overdragelse; i sidstnævnte passerer pengene gennem dine hænder på vej fra en institution eller konto til en anden.
Trin
Brug en alternativ procedure, hvis en overdragelse trustee-to-trustee ikke er mulig. Hvis du ikke bevæger hele IRA-kontoen, kan det ikke være. For eksempel, siger din IRA er i to forskellige midler fra Nest-Eggs investeringsfond. Du er ikke tilfreds med den måde, hvorpå en af dem udfører, så du vil flytte den del af kontoen til en ny high-yield-cd på Rocksolid Bank. I dette tilfælde vil du sandsynligvis skulle trække pengene i form af en check. Sørg for at instruere fondsselskabet om, at checken skal udstedes til banken og ikke til dig. Selv om checken højst sandsynligt vil blive sendt til dig, skal betalingsmodtageren se sådan ud: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA." "FBO" står for "til gavn for," og det betyder, at du ikke vil være i stand til at betale kontoen selv. Så du har stadig ikke taget penge i besiddelse, og det er stadig en overførsel, ikke en overdragelse.
Trin
Indbetaler din FBO check med din nye IRA-depot. Så længe det er udarbejdet i dette format, vil IRS ikke overveje dig at have modtaget en distribution fra din IRA. Det betyder, at hvis du finder en cd med højere udbytte hos en anden bank, kan du vende dig om og overføre din IRA igen, når du vil. Du skal ikke indberette denne type overførsel på din selvangivelse, og du modtager ikke en 1099R-formular fra depotbanken for det skatteår, hvor overførslen blev foretaget.
Trin
Forstå en vigtig undtagelse fra overførselsproceduren. Hvis du tager penge fra en 401 (k) eller anden pensionsplan og flytter den til en traditionel IRA-konto, anser IRS det altid som en fordeling. Dette gælder, selvom du arrangerer en trustee-til-trustee-overførsel og aldrig tager penge i besiddelse. En overførsel fra en pensionsplan for virksomheden behandles som en overdragelse og kan kun foretages en gang i en 12-måneders periode. Når du foretager denne form for overførsel, modtager du en Form 1099R fra firmaet, og du bliver forpligtet til at rapportere det som en overdragelse på din selvangivelse.
Trin
For at opsummere: Hvis du flytter penge fra en traditionel IRA til en anden, eller fra en Roth IRA til en anden, kan du gøre det så ofte som du vil, så længe du ikke rent faktisk modtager pengene. Men hvis du flytter penge til en IRA fra en anden type pensionsplan, eller hvis du rent faktisk skal tage i besiddelse af pengene i en kort periode - grænsen er 60 dage - det er bedst at arbejde med en kvalificeret skat professionel for at sikre dig at forstå alle implikationer og undgå eventuelle sanktioner eller andre problemer.