Indholdsfortegnelse:
Individuelle pensionsregnskaber klassificeres på forskellige måder til skatteoptagelse. Forstå, at IRA er en skattebeskyttet struktur. Det kan indeholde midler, der allerede har bidraget til andre pensionsordninger, eller det kan acceptere bidrag. Som en struktur har den mange investeringer, du kan købe inden for kontoen. Udpegningen af Roth og traditionelle definerer skatstrukturen, mens bidragsgivende og rollover definerer, hvordan midler kommer ind på kontoen.
Traditionelle eller Roth
Der er to grundlæggende skattestrukturer for IRA-konti. En traditionel IRA-struktur fratrækker bidrag fra årlig indkomst og vokser udskudt skat indtil det distribueres. Ved udlodning tilføjes det tilbagebetalte beløb til årlig indkomst og beskattes ved IRA-ejerens eksisterende skatkonsol. En Roth IRA fratrækker ikke bidrag fra ejerens årlige indkomst. Penge vokser skatteudskudt, men så længe kontoejeren har Roth IRA i mindst fem år og er mindst 59 1/2 år gammel, kommer pengene ud skattefrie. Begge strukturer har en 10 procent skat straffe på udlodninger før alder 59 1/2.
Bidragende IRA'er
Begge IRA-strukturer kan være bidragende IRA'er. I væsentlig grad skal hver IRA eller pensionsplan starte med bidrag. Et bidrag er de penge, du lægger på kontoen, baseret på din årlige tildeling. Det maksimale bidrag i 2011 til enten en Roth eller traditionel IRA er $ 5.000 for dem under 50 år de over tærsklen kan bidrage med $ 6.000. Hvis du er i stand til at foretage årlige bidrag til din IRA, er det en bidragende IRA, uanset om det er en traditionel eller Roth.
Rollover IRA
Når en person har en 401k, 403b, IRA eller anden lignende bidragspligtig pensionsplan konto, der har akkumuleret midler over mange års bidrag, kan en overdragelse blive en mulighed. En overdragelse flytter midler fra en pensionsplan til en anden, ofte fra en arbejdsgivers plan til en IRA, efter at jobbet er afsluttet. IRS definerer rollover IRA'er simpelthen for skatteoptagelse. Når overgangen sker, siger en 1099-R, hvor meget der går ud af IRA, og formular 5498 siger, hvor meget der gik ind i den nye rollover IRA som checks og saldi, at der ikke blev foretaget distribution. En rollover IRA er generelt ikke forbundet med bidrag.
Commingling Assets
Differentieringen mellem en bidragende IRA og en rollover IRA opretholdes generelt på varetagelsesniveauet. IRS opretholder regnskabsføringen via Form 1099-R og Form 5498 for alle overdragelser og bruger dit Line 32-fradrag på Form 1040 for at tage højde for alle skattefradragte bidrag. Det er op til din IRA-bevaringsmand at tillade eller nægte tilslutning af aktiver, der afhænger af deres egne administrative evner til at opretholde ordentlig regnskabsføring. Selv om det kan være hensigtsmæssigt at rulle en tidligere arbejdsgiverplan til en kommende konto, mister du evnen til at rulle overgangsmidlerne til en ny arbejdsgiverplan, hvis du samler aktiver. For dem, der måske vil beholde denne mulighed, er adskilte og overdragende aktiver adskilt, vejen at gå.