Indholdsfortegnelse:
Der er mange ting på listen, når du lukker en forældres ejendom. Mens du går gennem sorgsprocessen, skal du træffe økonomiske beslutninger på de bedste måder at håndtere ejendom og indkomstskatter. At være modtageren af en forældres IRA har særlige skattehensyn.
Overvej ejendommen
Du er måske ikke eksekutør af ejendommen, og dermed ikke ansvarlig for at håndtere aktiver, indkomst og gæld. IRA undgår probat, således at du har adgang til midlerne øjeblikkeligt og uden godkendelse af advokatrettigheder eller tillidsadministratorer. Som sådan er IRA ikke en del af ejendommen, som kreditorer kan vedlægge pant på. Den arvelige IRA betragtes dog som en del af boet for føderale skatteformål. Hvis ejendommen er over 5 millioner dollars, beskattes alt 35 pct. I føderale skatteoverførselsafgifter fra 2011. Estater, der ikke opfylder tærsklen på 5 millioner dollars, har ingen skattemæssige overførsler.
Dine arvelige IRA-indstillinger
Når en ejendom, tillid eller vilje er opkaldt som modtager, skal IRA afvikles og spredes i overensstemmelse med de dokumenter, der giver IRA-ejerens ønsker. Men hvis du hedder modtageren, har du tre muligheder. Den første er en engangsbeløb, der tager alle penge ud på én gang. Andet er den femårige distributionsperiode, der tager lige udbetalinger ud. Den sidste er at rulle den arvede IRA til en begunstiget IRA, så du kan fortsætte IRA-strukturen med kun krævede minimumfordelinger. Sørg for at udtage en obligatorisk minimumsfordeling inden den 31. december året efter dødsfaldet for at forhindre en skattestraf.
Valg af dit bedste valg
Hver situation er anderledes; Tal med en skatterådgiver, hvis du er bekymret eller forvirret over konsekvenserne af ethvert valg. Hvis du tager en engangsbeløbet ud af en traditionel IRA, tilføjes hele fordelingen til din indkomstskat. Dette kan øge din indkomstskat beslag, hvilket medfører større skatter på dine standard indkomstkilder plus det arvede beløb. Roth IRA har ingen skatteimplikation for distribution, så længe IRA ejes i mindst fem år før distribution. Hvis din forælder ikke ejer IRA i fem år, indgår indtjeningen i indkomst indtil femårsreglen er opfyldt. Den femårige distributionsregel hjælper i begge situationer med at reducere det beløb, der tilføjes til indkomst i et år med traditionelle IRA'er og købe mere tid til at opfylde Roth IRA-reglerne. Modtageren IRA tilbyder en særlig strækningsstruktur.
Begunstigede IRA Struktur
En begunstiget IRA tager simpelthen din forældres IRA og ruller den til en begunstiget IRA. En traditionel forbliver en udskudt IRA, mens en Roth forbliver en skattefri struktur. Modtageren IRA skal distribuere en RMD hvert år baseret på din alder, ikke din forældres. Du er yngre end din forælder, hvilket betyder, at din RMD er mindre end hvad din forælder var. Denne struktur giver dig mulighed for stadig at investere aktiverne, vokse dem uden skattemæssige konsekvenser og tage minimumsfordelinger, der bevarer aktivet i de kommende år. Uanset din alder er der ingen straffe for distributioner; Traditionelle udlodninger tilføjes til din indkomst, og Roth-udlodninger, der opfylder det femårige varemærke, er skattefrie.