Indholdsfortegnelse:
Internal Revenue Service (IRS) anerkender en række pensionsordninger som "kvalificerede pensionsordninger", hvilket betyder, at de modtager særlig skattebehandling. Derudover kan kvalificerede pensionsordninger kun acceptere overdragelser fra andre kvalificerede planer. For eksempel kan du rulle penge fra en 401k plan til en IRA, men du kan ikke flytte penge fra en almindelig mæglerkonto til en IRA.
Individuelle pensionsregnskaber
Individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) kan åbnes af mennesker snarere end af arbejdsgivere. Traditionelle IRA'er tilbyder skatteopsparet pensionsopsparing, hvilket betyder, at bidrag kan fratrækkes, og udbetalinger fra kontoen skal indregnes som skattepligtig indkomst. (IRA-bidrag kan ikke fratrækkes, hvis du eller din ægtefælle kan deltage i en arbejdsgiverbaseret plan, og din ændrede justerede bruttoindkomst overstiger de årlige grænser.) Roth IRAs tilbyder efterspørgselsbesparelser, hvilket betyder, at kvalificerede tilbagekøb kan tages fra kontoafgiften -ledig. IRA har mere restriktive bidragsgrænser end 401k planer eller 403b planer, og IRA'er kan ikke acceptere bidrag fra arbejdsgivere. Du har fuldstændig kontrol over dine IRA-investeringer; de eneste investeringer, der udtrykkeligt er forbudt i en IRS af IRS, er samlerobjekter, såsom antikviteter eller kunstværker.
401k planer
For-profit virksomheder kan oprette 401k planer om at hjælpe deres medarbejdere med deres pension nest æg. Disse planer kan enten være traditionelle 401k planer eller Roth 401k planer. Traditionelle 401k-planer tilbyder skatteudskud, mens Roth 401k-planerne tilbyder besparelser efter skat. IRS giver arbejdsgivere mulighed for at bidrage til disse planer på vegne af deres medarbejdere. De matchende bidrag skal dog gå i en traditionel 401k plan, selvom medarbejderbidragene er lavet til en Roth 401k plan. Arbejdsgivere kan kræve en optjeningsperiode for matchende bidrag til en 401k plan på medarbejderens vegne. Det betyder, at hvis du forlader ansættelsen, inden optjeningsperioden slutter - ikke mere end fem år - kan du måske ikke beholde en del eller alle de tilsvarende bidrag, der er foretaget på dine vegne. Midler fra en 401k plan kan investeres i nogen af de planer, som din arbejdsgiver tilbyder.
403b planer
En 403b plan fungerer på samme måde som en 401k plan, bortset fra at 403b planer tilbydes af nonprofit organisationer i stedet for for-profit virksomheder. Desuden forbyder IRS 403b planer fra at kræve en optjeningsperiode. 403b-planerne kan enten være traditionelle 403b-planer, som er udskudt med skat eller Roth 403b-planer, der tilbyder besparelser efter skat. En 403b-plan tillader penge kun at blive investeret i annuiteter og fonde.