Indholdsfortegnelse:
Hvis du arver en IRA, hvem du arver det fra, bestemmer, hvordan det kan beskattes. Hvis du arver fra din ægtefælle, har du mulighed for at behandle det som din egen IRA. Hvis du er modtageren af en person, der ikke er din ægtefælle, er den eneste mulighed at holde fast på det og tage uddelinger. I begge tilfælde er du normalt ikke skattepligtig, indtil du begynder at modtage betalinger.
Bestemmelse af dit skatteansvar på en arvelig IRA
Trin
Hvis du er en efterlevende ægtefælle, behandle den arvede IRA som din egen. Det betyder, at du kan fortsætte med at bidrage eller rulle det til en anden kvalifikationsplan. Du skal være den eneste modtager for at kunne yde bidrag. Så længe du følger reglerne for distributioner og ikke tager tidlige uddelinger, er du ikke ansvarlig for skat på aktivet.
Trin
Beregn din enkelt forventede levetid ved hjælp af IRS-tabellen (se ressourcerne nedenfor), hvis din ægtefælle tog de nødvendige udlodninger på tidspunktet for døden. Hvis din ægtefælle ikke var 70 1/2 i dødsfaldet, behøver du ikke tage udbetalinger til året, din ægtefælle ville have slået 70 1/2. Optag eventuelle uddelinger på Form 8606.
Trin
Beregn din minimumsfordeling som modtager. Hvis du er en begunstiget af en IRA, og du ervervet det fra en anden end din ægtefælle, er du forbudt at yde bidrag eller rulle den til en anden plan. Du skal tage udbetalinger på IRA det følgende år ved hjælp af IRS Single Life Expectancy Table.
Trin
Bestem din skattepligt. Uanset om du er den overlevende ægtefælle, der behandler IRA som din egen eller en udpeget støttemodtager, er din skattepligt baseret på de uddelinger, du skal tage. Hvis IRA er traditionel, og de bidrag, der er indrømmet i, var fradragsberettigede, er alle udbetalinger, der udbetales ud af det, skattepligtige. Hvis IRA-bidragene ikke var fradragsberettigede, som i tilfælde af en Roth IRA, så har du det, der er kendt som omkostningsgrundlag, og den eneste skattepligtige del er beløbet ud over grundlaget.