Indholdsfortegnelse:
En traditionel individuel pensionskonto giver dig mulighed for at åbne og bidrage til din egen skattefordelte pensionsplan uden at stole på en arbejdsgiver. Du kan som regel afskrive bidrag på din selvangivelse og kan også få et skattefradrag. Den mængde penge, du sparer på skat, afhænger af din indkomstskat, hvor meget du bidrager, og om du kvalificerer dig til pensionskreditbidragskreditten, også kaldet Savens kredit.
Afskrive bidrag
Internal Revenue Service begrænser det beløb, du kan bidrage årligt til en IRA. For eksempel, i 2018 er maksimumet $ 5.500. Ved en alder af 50, stiger dette til $ 6.500. Rollovers, der betyder midler overført fra en anden pensionsplan som en 401 (k), tæller ikke som bidrag. Traditionelle IRA-bidrag er normalt fradragsberettigede. Antag at du tilføjer $ 5.500 til din traditionelle IRA, og du er i 25 procent skatkonsol. Fradraget nedskærer dine skatter med 25 procent på $ 5.500, eller $ 1.375.
Fradragsfase-Out
IRS fastsætter indkomstgrænser for fradragsberettigede bidrag til traditionelle IRA'er, men kun når du eller din ægtefælle, hvis du er gift, har en pensionsplan, der tilbydes gennem en arbejdsgiver. Der er ingen indkomstgrænse, når du og din ægtefælle ikke er omfattet. For single filers omfattet af pensionsordninger på arbejdspladsen i 2018 begyndte fradraget at afvikle, når justeret bruttoindtægt nåede $ 62.000 og blev nul på en AGI på $ 72.000. Udfasningsområdet for en gift person, der indgav et fælles afkast var $ 99.000 til $ 119.000. IRA begyndte at udfase med den første dollar af indkomst for en gift person, der indgav særskilt og var væk, da AGI udgjorde $ 10.000. Hvis du var gift, indleverede et fælles afkast, og din ægtefælle blev dækket på arbejde, og du var ikke, blev udfasningen fra et AGI på $ 186.000 til $ 196.000.
Beregning af reducerede IRA fradrag
Når din justerede bruttoindkomst ligger i IRA-fradragsafviklingsområdet, kan du stadig spare nogle penge på skat med delvis afskrivning. For at finde ud af hvor meget, start med udfasningsområdet.Antag at du er singel. Fradraget fases ud som AGI stiger fra $ 62.000 til $ 72.000, så rækkevidden er $ 10.000. Hvis din AGI er $ 66.000, falder $ 4.000 i udfasningsområdet. Del $ 10.000 i $ 4.000, og du får 40 procent. Det beløb, du kan fradrage, reduceres med 40 procent til 60 procent af $ 5.500 eller $ 3.300. Du kan stadig bidrage med de resterende $ 2.200, men du kan ikke afskrive det på dine skatter.
Saverens kredit
Sparerens kredit er åben for skatteydere med beskedne indkomster for at hjælpe dem med at finansiere pensionskonto som 401 (k) planer og IRA'er. Kreditten kan være op til $ 2.000. Et ægtepar indgive i fællesskab kan få op til $ 4.000. Som skattefordel trækkes beløbet direkte fra dit skatteforpligtelse, så kreditens størrelse svarer til dine skattebesparelser. Kreditten er oven på eventuelle besparelser ved at afskrive bidrag. Fra 2018 var kreditbeløbet 50 procent af det beløb, du bidrog, hvis du var singel, og din AGI var ikke mere end $ 19.000. For par, der indgav en tilbagevenden, steg AGI-grænsen til 38.000 dollars. Du kunne kræve en sparer kredit på 20 procent af de indbetalte penge, hvis du indgav som single med en AGI mellem $ 19,001 og $ 20,500 og 10 procent, så længe din AGI forblev på $ 31.500 eller mindre. For ægtefæller, der indgav fælles retur, gik 20 procent fra et AGI på $ 38,001 til $ 41,000. Området på 10 procent startede på $ 41,001 og gik op til $ 63.000.