Indholdsfortegnelse:
A 403 (b) er en skattebeskyttet livrenteplan, svarende til 401 (k), for ansatte i nonprofit- og uddannelsesinstitutioner. Bidrag til en 403 (b) plan tages direkte ud af en medarbejderes lønseddel. Medarbejderen ser aldrig pengene, bidrag er lavet med pretax dollars og pengene akkumulerer skat udskudt til pensionering.
Fordele
Spareren får gavn af skatteindtægter takket være skattefordelingen af bidrag til 403 (b) planen. Det samlede beløb gemt og sammensatte er større end det ville være, hvis bidragsbeløbet blev beskattet. Planen 403 (b) har også den fordel at arbejde automatisk. Når spareren er tilmeldt, kommer bidrag automatisk ud af hendes lønseddel. Hun behøver ikke at træffe yderligere handlinger.
Ulemper
Planerne for 403 (b) har nogle ulemper: Adgang til tilbagetrækning er begrænset til alder 59-1 / 2, undtagen under visse begrænsede omstændigheder. Tidlige tilbagekøb er vurderet en skattebøde på 10 procent. Derudover beskattes udbetalinger som indkomst, ikke som kapitalgevinster. Bidragyderne får fordelene ved skattefordel, men mister den mere fordelagtige langsigtede kapitalgevinsterbehandling.
Beskatning
Bidrag til 403 (b) planer beskattes ikke. Der er ingen skatteforpligtelse for overførsler inden for planen og ingen skattepligtig forpligtelse på udbytte udstedt i planen. Dette er en fordel i forhold til skattepligtige konti, som genererer kapitalgevinstskat, hver gang du sælger en aktie til en fortjeneste, og hver gang du modtager udbytte eller rentebetaling. Udbetalinger beskattes som indkomst. Du skal begynde at tage udbetalinger eller udbetalinger og betale indkomstskatter på udlodninger i alderen 70 år. Hvis du undlader at tage den krævede minimumsfordeling, vil IRS vurdere en straf på 50 procent af den planlagte minimumsfordeling.
Overvejelser
403 (b) planerne er attraktive for deres velstandsbeskyttelsesfordele. Aktiver i en 403 (b) plan modtager en vis beskyttelse mod kreditorernes krav. De er sværere at vedhæfte end en tilsvarende sum penge uden for en pensionskonto. Imidlertid kan investeringsoptioner i 403 (b) s begrænses. De fleste muligheder i 403 (b) planer er annuiteter. Generelt kan du ikke investere i aktier eller individuelle obligationer med en 403 (b). Hvis din 403 (b) -plan ikke tilbyder investeringsforeninger, kan du ønske at bruge en IRA eller Roth IRA til en del af din pensionsopsparingsportefølje.
Skatterediversitetsproblemer
Hvis du vil modtage en pension samt dine 403 (b) midler, kan du overveje at diversificere dine pensionsindkomststrømme mellem skattepligtige og ikke-skattepligtige konti.Hvis du har hele din pensionsindtægt fra skattepligtige kilder som traditionelle IRA'er, livrenter, 403 (b) planer og traditionelle pensioner, kan du uheldigvis skubbe dig ind i en højere skattekonsol og gøre en del af dine sociale sikringsindtægter skattepligtige. For at imødegå dette kan du overveje at flytte en del af dine pensionsaktiver til ikke-skattepligtige aktiver, såsom Roth IRA, en Roth 403 (b), hvis det er tilladt af din arbejdsgiver eller permanent livsforsikring.