Indholdsfortegnelse:
- Fordele ved rapportering
- Typer af rapportering
- Relaterede Transaktioner
- Arkivering af banker
- Udenlandsk Asset Reporting
- IRS Undersøgelser
Banker rapporterer ikke indskud, der er foretaget på en bankkonto til Internal Revenue Service, undtagen under unormale omstændigheder, og rapporteringen afhænger ikke af det samlede beløb i kontoen. IRS ønsker primært at opdage mistænkelige transaktioner, hvor deponerede midler er erhvervet gennem ulovlige midler. Af denne grund fastsætter IRS grænser for de typer transaktioner, som bankerne skal indberette, og kræver, at bankerne rapporterer alle kontante indskud på $ 10.000 eller derover.
Fordele ved rapportering
Kongressen vedtog Bank Secrecy Act fra 1970 med henblik på at lokalisere forekomster af hvidvaskning af penge og skatteunddragelse. IRS regler om bank rapportering krav primært hjælpe retshåndhævelse lokalisere og retsforfølge enkeltpersoner i forbindelse med at sælge ulovlige stoffer. I kølvandet på terrorangrebene den 9/11 på World Trade Center hjælper bankrapporteringsloven i henhold til lov om bankens hemmeligholdelse også at lukke kilder til terrorfinansiering i USA.
IRS er ikke det eneste agentur, som banker kan anmelde usædvanlig aktivitet til: I nogle tilfælde er de også forpligtet til at rapportere mistænkelige transaktioner til Treasury Department's Financial Crimes Enforcement Network, kendt som FinCEN.
Typer af rapportering
IRS kræver, at banker indberetter, ved hjælp af Form 8300, enhver kontant bankindbetaling på $ 10.000 eller mere i værdi. IRS definerer kontanter som valuta eller mønter, der er lovligt betalingsmiddel i USA eller et andet land. Banker rapporterer ikke personlige checks, der er deponeret på en konto uanset beløb, fordi sådanne penge kan spores, fordi midlerne er tegnet på en anden kundes konto. Hvis en bankkontoindehaver deponerer kasserens check, bankudkast, postanvisning eller rejses check på deres konto på $ 10.000 eller mere, og banken mener, at pengene vil blive brugt til kriminel aktivitet, skal banken rapportere denne transaktion ved hjælp af Form 8300.
Rapporteringskravene er ikke kun relateret til banker. Andre virksomheder, der modtager kontantbetalinger over $ 10.000, skal også rapportere dem til IRS.
Relaterede Transaktioner
Nogle penge hvidvaskere, terrorister eller skattemyndigheder vil gøre mindre indskud for at undgå rapporteringskrav. Hvis en kunde indbetaler mere end $ 10.000 til sin konto i separate transaktioner over en 24-timers periode, skal banken tælle alle indskud som en transaktion til rapporteringskrav. Hvis en bank mistænker en indskyder, placerer penge med jævne mellemrum på en konto for at undgå rapportering, skal institutionen også indberette disse transaktioner til IRS.
Arkivering af banker
Bankerne vil sende Formular 8300 inden for 15 dage efter, at en rapporterbar transaktion finder sted. Denne formular kræver, at banken oplyser sine forretningsoplysninger og indskyderens personlige oplysninger. Derudover skal banken beskrive transaktionsbeløbet og hvordan banken modtog midlerne.
Udenlandsk Asset Reporting
Amerikanske skatteydere med penge i udenlandske bankkonti kræves nogle gange at rapportere disse midler til IRS og FinCEN. Generelt skal ugifte personer med mere end $ 50.000 i udenlandske konti i slutningen af et skatteår eller $ 75.000 på ethvert tidspunkt i året anmelde det til IRS. Enhver amerikansk statsborger eller hjemmehørende med mere end $ 10.000 i udenlandske konti på et hvilket som helst tidspunkt i året skal generelt rapportere det til FinCEN, selv om de nøjagtige detaljer varierer afhængigt af ejendommens nøjagtige karakter og andre faktorer.
IRS Undersøgelser
Hvis du af en eller anden grund er under undersøgelse af IRS, som for at vildledende din indtægt på en selvangivelse, har de beføjelse til at anmode om dokumenter fra banker og andre institutioner. Du kan også blive bedt om at dele bankoplysninger under en IRS-revision.
Hvis du undlader at betale de skatter, du skylder, kan IRS også udbetale midler fra dine bankkonti for at dække det skyldige beløb.