Indholdsfortegnelse:
Mange virksomheder tilbyder en slags skattefordelte pensionsplan for deres ansatte gennem en 401 (k), 403 (b) eller anden kvalificeret pensionspension. De fleste af disse pensionsordninger er udskudt, hvilket betyder, at mens medarbejderen ikke skal tælle størrelsen af bidragene til kontoen som skattepligtig indkomst i det år, de foretager bidraget, er de ansvarlige for at betale skat på det, når pengene kommer ud af pensionen.
Føderale indkomstskatter
Når du tager penge ud af din udskudt pensionsordning, skal du inkludere det beløb, du modtager som skattepligtig indkomst, når du indgiver dine føderale indkomstskatter. Skattepligtige pensionsydelser er rapporteret på din føderale selvangivelse på linje 12a og 12b, hvis du bruger formular 1040A eller linjer 16a og 16b i form 1040, og beskattes som almindelig indkomst. Men hvis du har en Roth pension, såsom en Roth 401 (k) plan eller Roth 403 (b) planen, bliver dine udbetalinger skattefri, så længe dine udbetalinger er kvalificerede. Hvis dette er tilfældet, vil du stadig rapportere pengene som pensionsindkomst på linje 12a i formular 1040A eller 16a i formular 1040, men du vil ikke inkludere det som skattepligtig pensionsindkomst på linje 12b i form 1040A eller linje 16b i form 1040.
Statens indkomstskatter
Hvis du bor i en stat, der opkræver indkomstskat - 43 stater plus District of Columbia gør - må du muligvis også betale statens indkomstskat på din pension. Skattesatsen varierer fra stat til stat, og afhænger ofte af din samlede skattepligtige indkomst for staten. Derudover beskatter nogle stater forskellige former for pensioner forskelligt. For eksempel, ifølge Pension Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York og Pennsylvania, beskattes der ikke nogen offentlige pensioner, uanset om de kommer fra det føderale, statslige eller lokale regeringsniveau. I den modsatte ende af spektret giver Californien, Connecticut, Nebraska, Rhode Island og Vermont ikke skattepligtige nogen pause på pensionsindkomsten.
Skatte sanktioner
Hvis du tager en tidlig tilbagekaldelse fra din pension, skal du som regel betale en skat straf på tilbagetrækningen. Skattepålægget er et engangsgebyr på 10 procent af den ukvalificerede fordeling. Denne straf er oven på eventuelle andre indkomstskatter, som du skal betale ved tilbagekaldelsen. For at beregne og dokumentere denne skat straffen, skal du udfylde formular 5329 og vedhæfte den til din formular 1040 selvangivelse.