Indholdsfortegnelse:
For at opmuntre amerikanerne til at spare flere penge til pensionering etablerede regeringen et par forskellige former for skattelettelser og specialiserede regnskaber. To af disse kontotyper, 403 (b) og 401 (a) -kontoen, er stort set ens, med undtagelse af, hvem der har lov til at tilmelde sig hver af dem.
401 (A) -kontoen
§ 401 i US Internal Revenue Code definerer visse former for pensions- og investeringsplaner. (A) betegner kodeafsnittet, der definerer og differentierer 401 (a) fra andre pensionskonti, såsom 401 (k). Medarbejdere skal arbejde for en statslig enhed for at være berettiget til en 401 (a) konto.
I lighed med 401 (k) for private virksomheder, under 401 (a) planer, arbejdsgivere, medarbejdere eller begge bidrager penge til kontoen før beregning af skatter. Dette reducerer skattepligtig indkomst, så medarbejderne kan spare penge på deres indkomstskatter. Kontoindehavere kan bruge deres midler til at investere i værdipapirer som aktier og obligationer. Når de går på pension og begynder at hæve penge fra kontiene, beskattes udbetalingerne som indkomst.
401 (a) kontiene er designet til at opmuntre til pensionsopsparing, og kontohavere står over for strenge straffe for at trække penge fra deres konti af andre grunde. I de fleste tilfælde kommer en tidlig tilbagetrækning med en ekstra 10 procent skat straf. Nogle undtagelser fra de tidlige tilbagekaldelsesbøder for 401 (a) konti er uventede lægeomkostninger eller handicap.
Definerer 403 (b) Konti
403 (b) pensionskonto er kun tilgængelig for medarbejdere i nonprofit organisationer, herunder religiøse organisationer samt offentlige skolesystemer. Bortset fra dette krav til kvalifikation er 403 (b) konti næsten identiske med 401 (a) konti. De har de samme regler for bidrag, tilbagetrækningsstraff og skattefordele.
Forskelle mellem planerne
Selv om de to kontotyper er stort set ens, kan to forskelle være vigtige for nogle investorer.
For det første, mens både 403 (b) og 401 (a) konti begrænser årlige bidrag før skat, kan grænsen være lidt højere for 403 (b) konti. Nonprofit medarbejdere over 50 år kan aflede en ekstra $ 6.000 om året i 2015 i deres konti før skat. Derudover kan medarbejdere, som har arbejdet mindst 15 år på et nonprofit og har et gennemsnitligt årligt bidrag på under $ 5.000, bidrage med en ekstra $ 3.000 om året. For det andet har administrationsomkostningerne for 401 (a) konti tendens til at være højere end for 403 (b) konti.