Indholdsfortegnelse:
Penge tabt på investeringer kan være fradragsberettiget og dermed reducere din skattebyrde. Mange investorer sælger taber positioner i december som regnskabsåret lukker, så de kan tage et fradrag, når de indgiver deres afkast. Men lad os antage, at investeringerne i sidste ende vender sig til din fordel. Du kan overveje at sælge i december, så du kan afskrive tabet og derefter købe det tilbage et par dage senere på ny. Det ville desværre betragtes som en vaskesalg af IRS, og tab fra det oprindelige salg ville ikke være fradragsberettiget.
Vask-Salg Regel
En investering, der tilbagekøbes inden for 30 dage efter salg, betragtes som et vaskesalg af IRS. Det betyder, at hvis du hurtigt køber tilbage de samme investeringer efter salg til skattefradrag, kan du ikke fratrække tabet. Lad os sige, at du ejer en tabt position i firmaet XYZ. Den 20. oktober sælger du denne position for tab, så du kan tage et fradrag for det. Derefter køber du den 5. november det nøjagtige antal aktier, du solgte i samme firma, fordi du også håber, at aktiekursen vil vokse. Ved tilbagekøb af en identisk investering opstår en vask af det oprindelige salg, og du vil ikke være berettiget til et fradrag på det oprindelige salg.
konsekvenserne
30-dages vaskelovgivningen medfører tre vigtige konsekvenser. For det første kan et tab ikke fratrækkes, når den samme investering tilbagekøbes inden for 30 dage efter et salg. For det andet overfører tabet fra det første salg til den nye position, når den tilbagekøbes. Endelig overgår den tid, du holdt den oprindelige investering til den nye investering. Den tid, hvor du besidder en investering, betegnes som holdingsperioden.
Investerings Holding Periode
Den sidste konsekvens af et vaskesalg kan være lidt forvirrende. Forstå, at i henhold til IRS regler behandles et langsigtet tab mindre gunstigt end et kortfristet tab. På grund af dette kan en skatteyder ønske at finde måder at gøre et langsigtet tab til et kortfristet tab ved at sælge en investering, tilbagekøbe den samme investering og derefter sælge den igen for at hæve tabet så kort tid. Da holdingsperioden for den oprindelige investering overfører til den tilbagekøbte investering, er det ikke muligt at kræve et kortfristet tab ved brug af et vaskesalg.
Optionskontrakter
En anden måde, at skattebetalere måske forsøger at komme rundt om 30-dages regel er at sælge deres oprindelige investering og derefter geninvestere i samme selskab ved hjælp af en anden type investeringsinstrument, såsom optionsaftaler. IRS betragter imidlertid lignende investeringer i samme firma et vaskesalg, selv om typen af investeringsinstrument er anderledes.
Alternativer
Der er et par lovlige måder omkring 30-dages regel om køb og salg af aktier. Selvfølgelig er den første måde ret åbenlyst, bare vent 31 dage før genkøb. En anden måde er lidt mere messig. Antag at du er overbevist om, at et firma, du investerer i, har nået en solid pris bund på markederne. Du kan købe det samme antal aktier, du allerede ejer, i det væsentlige fordobling med det formål at sælge den oprindelige investering 31 dage senere, mens du hænger på dine nye aktier. Selvfølgelig er ulempen ved denne metode, at du kunne være forkert på prisbunden, og dine tab ville fordoble, hvis aktiekursen fortsætter med at falde.