Indholdsfortegnelse:
Medarbejderbeholdningsplaner (ESOP'er) giver arbejdsgivere mulighed for at bidrage til selskabsbeholdning for at sikre medarbejdernes pensionering. Mens kongressen ønskede, at ESOP'er forblev intakte indtil pensionering, kan medarbejderne tegne fra deres ESOP-konti i tider med trængsler.
Optjening
En medarbejder skal være etableret eller have arbejdet for sit firma i en bestemt periode for at kunne trække på sine ESOP-midler. En fuldt etableret medarbejder har ret til sin ESOP's fulde værdi, men den, der afslutter sig, inden han er fuldt etableret, har kun ret til en delvis fordeling.
Modgang Definition
IRS vurderer normalt en yderligere 10 procent skat på ESOP-udlodninger trukket af en medarbejder, før hun bliver 59 og 1/2 år gammel, men frafalder straffen, hvis hun tegner midlerne på grund af økonomiske problemer. Udgifter, der kvalificerer som økonomisk modgang omfatter medicinsk, begravelse, undervisning og udgifter afholdt for at forhindre afskærmning.
Kræftfordeling konsekvenser
En medarbejder må ikke investere penge i en pensionsplan i seks måneder efter at have indsamlet en trængselsfordeling fra sin ESOP-konto. Mens en medarbejder ikke betaler en skat straffe på sværhedsfordelingen, er han stadig ansvarlig for standardskatten på pensionsindkomst.