Indholdsfortegnelse:
- Kvalificerede undervisningsprogrammer
- Beskatningspligtige versus ikke-skattepligtig distribution
- Rapportering af ikke-betalbare fordeling
- Rapportering overskydende distributioner
Hvis du har trukket penge fra et kvalificeret undervisningsprogram, modtager du en formular 1099-Q fra din planadministrator, der beskriver transaktionerne. Afhængigt af hvordan udtagningerne blev brugt, må du eller måske ikke oplyse oplysningerne om 1099-Q på dine skatter.
Kvalificerede undervisningsprogrammer
Kvalificerede undervisningsprogrammer som Coverdell ESA og 529-planer er uddannelsesinvesteringer, der gør det muligt for skatteydere at undgå visse indkomstskatter. En skatteyder investerer efter skat dollars i en investeringsplan. Enhver indkomst på denne investering er skattefri så længe provenuet bruges til at betale for modtagerens uddannelsesudgifter.
Beskatningspligtige versus ikke-skattepligtig distribution
Nogle, alle eller ingen planfordelinger kan være skattepligtige. Så længe midlerne bruges til at betale for kvalificerede studieudgifter for en modtager overføres mellem forvaltere. eller er rullet over til et andet kvalificeret uddannelsesprogram inden for 60 dage, fordelingen er ikke momspligtig. IRS definerer kvalificerede uddannelsesudgifter som undervisning, gebyrer og andre udgifter, som en studerende skal betale som betingelse for tilmelding.
Rapportering af ikke-betalbare fordeling
Hvis hele distributionen ikke er skattepligtig, gør du det ikke skal rapportere det på din selvangivelse. Du skal dog gemme en kopi af formularen 1099-Q. Du bør også Bevare kvitteringer eller kontoudtog der dokumenterer hvordan provenuet blev brugt, hvis IRS beder om yderligere oplysninger.
Rapportering overskydende distributioner
Hvis en del af tilbagekaldelsen blev brugt til ikke-støtteberettigede formål, modtager skal indberette en del af udlodningen som anden indkomst på din selvangivelse. Den faktiske beregning af den skattepligtige del er a kompleks formel der betragter historien om bidrag og udlodninger fra kontoen. Det er bedst at arbejde med en skatteregnskabsfører for at sikre, at du får denne figur korrekt.
Rapportér den afgiftspligtige del af fordelingen på linje 21 i Formular 1040, mærket Anden indkomst. Ved siden af mængden, skriv Kvalificeret undervisningsprogram eller Coverdell ESA, alt efter hvilken plan du har.