Skat Tips: Hvor lang skal jeg beholde mine skat records?

IRS har ingen strenge regler for, hvor længe skatteydere skal beholde deres skatteoplysninger, men de udsteder retningslinjer. Skattepligtige bør holde alle skatteopgørelser relateret til hvert skatteår, indtil regeringen ikke længere har retlig ret til at inddrive forfaldne eller ubetalte skatter fra skatteyderne. Den føderale skattekode indeholder bestemmelser om begrænsninger eller tidslinjer, hvor IRS skal handle for at indsamle skatter eller miste deres ret til at gøre det.

Skatteydere bør holde deres skattejournaler i seks år i de fleste situationer.

Seks års generel retningslinje

IRS anbefaler, at skatteydere holder skatteposter i mindst den treårige periode, som regeringen skal indsamle underbetalte skatter fra skatteyderne. IRS kan indsamle yderligere skatter i seks år fra skattepligtige, der ikke har rapporteret indkomst på over 25 procent af hans brutto skattepligtige indkomst. Derfor bør skatteydere opbevare registre i mindst seks år. Hvis IRS vælger skatteyderne til en revision, kan IRS-skattekonsulenten gennemgå rekorder for de seneste tre år.

Undtagelse for seks års optagelse

For skatteydere, der hævder investeringstab og mæglertab af indkomst, anbefaler IRS at bevare skatteindtægter og investeringsregistre i mindst syv år. Der er ingen lov om begrænsninger for IRS til at forfølge skattefordringer fra visse skattepligtige. IRS har ingen frist for at indsamle skatter fra skattepligtige, der har udarbejdet falske eller svigagtige selvangivelser. Desuden har IRS et ubegrænset antal tid til at indsamle skatter fra skattepligtige, der med vilje eller utilsigtet ikke indgav selvangivelser for et givet år. Skatteydere i disse situationer bør holde journaler på ubestemt tid.

Elektroniske poster eller kontante kvitteringer

Ud over skatter og skatteregister skal skatteydere beholde alle poster, der viser fradrag, indkomst og tab på deres Form 1040'ere. Disse poster omfatter arbejdsgivergenererede W-2-erklæringer, selvstændige 1099 poster og skatteformularer, investeringskontooptegnelser og andre elektroniske eller papiroptegnelser, der kan understøtte investeringsaktivitet, indkomst eller skattefradrag.

Statutten og IRS Hjælp

Hver stat har sin egen indtægts- eller skatteafdeling med statlige vedtægter, der kan give længere tidsbegrænsninger end den føderale kode tillader IRS. Derudover kan skattepligtige kontakte IRS'en for at anmode om fortegnelser over de selvangivelser, de indgav i de foregående år, og enhver backup, der var vedhæftet det pågældende års retur. Skatteydere kan få Form 4506 og opregne de skatteår, de anmoder om at registrere.