Indholdsfortegnelse:
- Defined-Benefit Planer
- Betalingsmuligheder
- Skat overvejelser
- Undgå skatter på Lump Sum Distributions
- Tidlige tilbagetrækninger
En traditionel pension giver en levetid på månedlige indkomstbetalinger for pensionister. Pensioner kan dog tilbyde andre muligheder for pensionister, herunder betaling af en engangsbeløbet i stedet for løbende betalinger. At tage en sumpfordeling kan udløse en betydelig skattepligt, medmindre pensionisten placerer midlerne i en anden kvalificeret pensionsplan.
Defined-Benefit Planer
En pension er en ydelsesbaseret pensionsplan. Arbejdsgivere, og eventuelt medarbejdere, bidrager til en pensionsfond gennem hele medarbejdernes karriere. En pensionsfond er en enkelt pulje af penge, der betaler ydelser til pensionister i henhold til en defineret formel baseret på en række faktorer, herunder medarbejderens kompensation og servicetid.
Betalingsmuligheder
Mange pensionsordninger tilbyder forskellige udbetalingsmuligheder ved pensionering. Traditionelle planer, såsom livrenter, udbetaler en månedlig ydelse for pensionistenes levetid. En anden fælles mulighed er en nedsat månedlig betaling for den længere tid af medarbejderens eller ægtefællens liv. Nogle pensionsordninger giver medarbejderen mulighed for at tage en enkelt engangsbeløb fordelt på pensionsplanen i stedet for regelmæssige månedlige betalinger. Formlen en plan bruger til at beregne den disponible engangsbeløbet er defineret af planen og svarer til den forudgående kostpris ved at udbetale månedlige betalinger til pensionister baseret på aktuarmæssige antagelser om medarbejdernes levetid.
Skat overvejelser
Arbejdsgiverbidrag finansierer helt de fleste pensioner og skaber fuldt skattepligtige udbetalinger. Eventuelle efterskudsbaserede medarbejderbidrag, som dem, som mange regeringssponsorerede pensioner måtte kræve, skaber ingen skat, når de distribueres. Når du begynder at tage betalinger, beregner planadministratoren den skattefri del af hver månedlig betaling, og den del forbliver konstant for udbetalingenes levetid, selvom betalingerne stiger. Administratorer beregner de afgiftspligtige beløb ved hjælp af regneark A for Internt Indtjeningstjeneste Offentliggørelse 575. For faste beløbsfordelinger er beskatningsgrundlaget beløbet for fordelingen minus det samlede beløb, som medarbejderen har bidraget til planen.
Undgå skatter på Lump Sum Distributions
En væsentlig engangsbeløbsfordeling kan skabe en betydelig skatteregning. Du kan udskyde skatter på en engangsbeløbet ved at rulle fordelingen til en kvalificeret pensionsplan, som f.eks. En IRA eller en annuitet. I dette tilfælde pådrager du dig ikke skat, før du hæver penge fra overgangsplanen.
Tidlige tilbagetrækninger
Enkeltbeløb tilbagetrækninger fra en kvalificeret pensionskasse inden 59 år er 1/2, der er omfattet af en 10 procent skat straffen ud over almindelige indkomstskatter. Betalinger forud for en alder af 59 1/2, der kvalificerer som væsentligt lige periodiske betalinger fra pensionsplanen, kan være fritaget for straffen på 10 procent.