Indholdsfortegnelse:
Traditionelle individuelle pensionsregnskaber giver dig mulighed for at foretage fradragsberettigede bidrag, der vokser på skat. Du skal inkludere tilbagekøb fra IRA i din almindelige skattepligtige indkomst. Undtagelsen gælder for ikke-fradragsberettigede bidrag, der er skattefri, når de distribueres.
Ikke-fradragsberettigede bidrag
Du kan bidrage med op til $ 5.500 af din indkomst - $ 6.500, hvis du er 50 år eller ældre - til din traditionelle IRA hvert år, og derefter trække bidrag fra din skattepligtige indkomst. Men hvis du eller din ægtefælle også er omfattet af en kvalificeret arbejdsmarkedsrelateret pensionsordning som f.eks. 401K, kan dit bidragsafdrag være begrænset som vist i tabel 1. Når du trækker penge fra din IRA, skal du prorate de skattepligtige og ikke-skattepligtige beløb baseret på procentdelen af IRA-saldoen som følge af eventuelle fradragsberettigede bidrag. For eksempel, hvis 10 procent af din IRA-saldo skyldes ikke-fradragsberettigede bidrag, og du trækker $ 20.000 tilbage, tilføjer du 90 procent - 100 procent minus 10 procent - eller 18 000 dollars til din skattepligtige indkomst. IRA-tilbagetrækning beskattes til din ordinære indkomstskat.
Udbetalinger før alder 59 1/2
Du må muligvis betale en 10 procent straf, når du trækker penge fra en traditionel IRA før alder 59 1/2. Imidlertid afstår IRS helt eller delvis fra straffen for visse undtagelser, herunder:
- Du bliver handicappet eller dør
- Du har kvalificerede uddannelsesudgifter
- Du har ikke refunderet medicinske regninger over 10 procent af din bruttoindkomst
- Du er arbejdsløs og betaler for sundhedsforsikring
- Du er under retskendelse til at betale alimoni eller børnebidrag
- Du bygger, køber eller genopbygger dit første hjem, op til $ 10.000
- IRS opkræver din IRA at betale for de skatter, du skylder
- Du er en reservist indkaldt i mindst 180 dage med aktiv tjeneste
Nødvendige minimumsfordelinger
Du skal begynde at tage årlige krævede minimumsfordelinger eller RMD'er fra din traditionelle IRA senest den 1. april i året efter din opnåelse af alderen 70 1/2, kendt som den krævede startdato eller RBD. Alle efterfølgende RMD'er skal være lavet senest 31. december, begyndende i året indeholdende RBD. Beløbet for RMD er lig med IRA-saldoen på RBD divideret med det antal år, som IRS forventer, at du bor. Manglende RMD-resultater i a 50 procent punktafgift på den ufordelte mængde.