Indholdsfortegnelse:
En pensionsordning er en betalingsordning af arbejdsgivere til at yde medarbejdere pension, handicap og dødsfald. Mens udbetaling af fremtidig pensionsindkomst er den primære fordel for pensioner, tilbyder de fleste planer også skat-, forsikrings- og arbejdsvilkår.
Pensionsindkomstfordel
Pensionsplaner blev fremtrædende under anden verdenskrig, da amerikanske arbejdsgivere forsøgte at unddrage sig lønkontroller ved at tildele ydelser ved ydelser. Per US Bureau of Labor Statistics tiltrak arbejdsgiverne nødvendig arbejdskraft ved at tilbyde indirekte lønforhøjelser i form af udskudt kompensation. Denne praksis stimulerede væksten i pensionsbranchen.
Ifølge US Department of Labor er de to mest almindelige typer pensionsordninger ydelsesbaseret og bidragsbaseret. Ydelsesbaserede pensionsordninger lover en garanteret betaling ved pensionering. Med disse traditionelle planer betaler arbejdsgiveren pensionisten enten et engangsbeløb eller en månedlig betaling baseret på løn og års service. Plan sponsoren forpligter sig til at tegne denne garanti uanset underliggende investeringsafkast.
Tilskudsbaserede planer, derimod, lover ikke en garanteret ydelse ved pensionering. Disse planer giver deltagerne mulighed for at bidrage til deres egne konti. Arbejdsgivere kan også vælge at give tilsvarende bidrag. Deltagerne fortsætter derefter med at investere bidragene i en række investeringskøretøjer.
Tilstrækkeliggørelsen af bidragsbaserede fonde ved pensionering afhænger af de bidrag, der ydes i dollar og investeringsafkast. Derfor er medarbejderen ansvarlig for resultatet af hans pensionspost. Employee Benefit Research Institute rapporterer, at som flere arbejdsgivere genkender de risici, der er forbundet med pensionsfinansiering, er de tendens til at definere bidragsbaserede planer.
Skattefordel
Pensionsplaner giver også værdifulde skattefordele. Med en interesse i at lindre et overbelastet socialsikringssystem og behovet for at stimulere uafhængige besparelser har den amerikanske regering tildelt skattefordelte status til kvalificerede pensionsordninger. Derfor er mange pensionsordninger begge skattefradragsberettigede og udskudt skat.
Kvalificerede pensionsbidrag er fradragsberettigede. Skattefradrag reducerer justeret bruttoindkomst og derved sænker den samlede skatteforpligtelse.
Pensionsplanfonde er også udskudt. Renter, udbytter og kapitalgevinster bliver skattefri inden for kontoen, indtil deltageren trækker midlerne under pensionering.
Skattefordel fordele investorer på to måder. For det første, da investeringsindtjeningen bliver skattefri, har kontoen et større potentiale for kapitalopbygning. For det andet, fordi deltagerne typisk yder bidrag i højere indtjeningsår og trækker penge i løbet af de lavere indtjeningsår, betaler pensionister skat til en lavere sats.
Forsikringsfordel
Pensionsplaner har en forsikringsydelse ved, at de ofte yder betalinger til handicappede modtagere og efterladte. Pensionsplanerne selv er også forsikrede. Pensionsforsikringsselskabet blev oprettet i 1974 for at yde et pensionsforsikringsprogram, der garanterer arbejdstagernes ydelser i private pensionsordninger.
Arbejdsstyrke tilbageholdelsesfordel
Endelig giver pensionsplanerne arbejdsgivere et værktøj til at fastholde arbejdstagere. "Watson Wyatt Retirement Attitude Survey" konstaterer, at arbejdstagere, der værdiansætter deres pensionsordninger, er mere tilbøjelige til at blive hos deres arbejdsgiver. Derfor kan pensionsplandesigner påvirke medarbejderadfærd og i sidste ende "levere gunstige økonomiske afkast til organisationen."