Indholdsfortegnelse:
Sundhedsopsparingskonto er en skattefradragskonto for medicinsk opsparing, der bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter i løbet af et givet år. Disse konti kan åbnes gennem deltagende sygesikringsplaner eller gennem private forvaltere som banker. Bidrag forbliver i HSA indtil brug, og kontoen er bærbar, flytter med dig, hvis du skal skifte job. Læs videre for at opdage skattefordelene ved Health Savings Accounts, og hvordan du kan kræve dit HSA-bidrag på din næste føderale selvangivelse.
Qualifying
Trin
Bestem, om du opfylder IRS Health Savings Account kvalifikation standarder. Du skal deltage i en høj-deductible sundhedsplan. Støtteberettigelse for hele skatteåret gives, så længe du er forsikret den første dag i sidste måned af dit skatteår - 1. december for de fleste skattepligtige. Du kan ikke have nogen anden sundhedsdækning, medmindre det er tilladt efter IRS-retningslinjer. Dækninger som arbejdstagere erstatning, indlæggelse, handicap, dental, vision og ulykke coverages er alle tilladte. Du kan ikke være på Medicare, og du kan heller ikke hævdes som en afhængig af nogen anden person, selvom de aldrig rent faktisk hævder dig på deres tilbagesendelse.
Trin
Hold aktive og opdaterede registreringer af bidrag og udbetalinger fra din Health Savings Account. Generelt vil du modtage månedlige og årsafslutninger for din HSA fra trustee. Vedligeholdelse af dine egne poster vil dog give dig mulighed for at sammenligne og sikre, at dine transaktioner registreres korrekt og giver den mest nøjagtige information til din selvangivelse. IRS kræver rekvisition, der er tilstrækkelig til at påvise, at udlodninger udelukkende anvendes til kvalificerede lægeudgifter, og at disse udgifter ikke er betalt eller refunderet fra nogen anden kilde. Desuden kan de pågældende udgifter ikke have været taget som en specificeret fradrag i et hvilket som helst år. Disse poster behøver ikke at blive sendt med dine arkiver, men skal opbevares med dine personlige optegnelser i tilfælde af revision.
Trin
Få IRS-formular 8889. Lokalt kan du finde denne og andre ekstra formularer på biblioteker og nogle posthuse. Du kan også downloade formularen fra IRS-webstedet.
Afslutning af formular 8889
Trin
Læs vejledningen til Form 8889 helt, inden du begynder at udfylde formularen. At kende terminologien, kvalifikationerne og vejledningen på forhånd kan spare tid og gøre udfyldelsen af formularen mindre stressende.
Trin
Indtast dit navn - og ægtefælles navn, hvis der indsendes i fællesskab - og socialsikringsnumre. Under nummer 1 skal du tjekke "Self-only" eller "Family" for at angive, hvilken type HSA du har.
Trin
Brug del 1 til at bestemme dit HSA-fradrag, overskydende bidrag fra dig og overskydende bidrag fra din arbejdsgiver. Maksimum tilladt bidrag til en selvstændig konto er $ 3.100 og $ 6.250 for en familie HSA. Tjek efter opdateringer og ændringer ved at hente publikation 969 på IRS hjemmeside.
Trin
Følg Formular 8889 Instruktioner for at afslutte Del 1. Hvis du og din ægtefælle skal udfylde to 8889-formularer, vil du tilføje mængden fra Linje 4 i hver formular og indtaste den kombinerede figur på Linje 60 i Form 1040. Brug regnearkene, der er angivet på Formular 8889 instruktionsbogen til at hjælpe dig med at bestemme de korrekte tal for at komme ind.
Trin
Begynd del 2 af Form 8889 til at bestemme totale HSA-fordeling for arkiveringsåret. Her bestemmer du kvalifikationsfordelinger modtaget i løbet af året, herunder dem, der rulles over til en anden HSA. Overskydende bidrag, og indtjeningen på de overskydende bidrag, der blev trukket tilbage ved forfaldsdatoen, skal også medtages på Form 8889. Når du har gennemført beregningerne for del 2, overfører du disse beløb til de gældende linjer på formularen 1040.
Trin
Bestem ekstra skat for manglende opretholdelse af HDHP-dækning på del 3 af Form 8889. Brug Linje 3 Diagram og Begrænsning Arbejdsark i instruktionsbogen for at bestemme dit delårsdækningsbeløb. Gennemfør trinene som angivet på formularen og find yderligere skat - en 10 procent straf - som du skylder på grund af overskydende bidrag. Overfør dette beløb til Form 1040, Linje 60.