Indholdsfortegnelse:
- Form 1099-R
- Hvornår er Roth IRA Distribution Tax-Free?
- Hvornår er Roth Distributions skattepligtige?
- Tidlige tilbagetrækningstrafficer
Når du tager en fordeling fra kvalificeret pensionering, herunder Roth IRA, sender din finansielle institution dig en Form 1099-R, der dokumenterer tilbagetrækning til skattemæssige formål. Forstå hvordan distributionen bliver rapporteret, samt hvordan det påvirker dine skatter, hjælper dig med at gøre klogere beslutninger om dine Roth IRA-distributioner.
Form 1099-R
Når du tager en distribution fra din Roth IRA, viser din Form 1099-R dig, hvor meget du tog ud, og hvor meget der er skattepligtige. Det samlede beløb for fordelingen fremgår af boks 1, og den skattepligtige del fremgår af boks 2a. Hvis finansinstituttet tilbageholdt penge fra din fordeling for føderale afgifter, vises dette beløb i rubrik 4. Hvis din uddeling er skattefri, tilbageholder din finansinstitution ikke penge fra tilbagekaldelsen.
Hvornår er Roth IRA Distribution Tax-Free?
Roth IRA-distributioner, der opfylder kravene til en kvalificeret distribution, kommer ud skattefrie. Kvalificerede distributioner sker, når kontoen har været åben i mindst fem år, og du er mindst 59 1/2 år gammel. Din distribution er også skattefri, hvis du trækker bidrag - men ikke indtjening - til enhver tid. I dette tilfælde vil din Form 1099-R vise $ 0 for det skattepligtige beløb for tilbagekaldelsen. Du skal dog stadig rapportere det ikke-skattepligtige beløb på din indkomstskat.
Hvornår er Roth Distributions skattepligtige?
Hvis du optager indtjening fra din Roth IRA inden du opfylder kriterierne for en kvalificeret distribution, indberettes indtjeningen som en skattepligtig fordeling. Hvis du f.eks. Tager en $ 9.000 ikke-kvalificeret distribution, og du kun har $ 5.000 i bidrag i din Roth IRA, vil $ 9.000 blive opført som den samlede fordeling i rubrik 1, og $ 4.000 vil blive opført som en skattepligtig fordeling i rubrik 2. Du kan også har penge tilbageholdt fra fordelingen for føderale skatter, som ville blive opført i rubrik 4.
Tidlige tilbagetrækningstrafficer
Hvis du tager en ikke-kvalificeret Roth IRA-fordeling, opregner Form 1099-R ikke din tidlige tilbagetrækningstraff. Du skal beregne denne straf separat ved hjælp af Formular 5329. Normalt er straffen 10 procent af den skattepligtige del af tilbagekaldelsen, men straffen kan frafaldes, hvis pengene bruges til visse purporses, såsom høje medicinske regninger, kollegiumundervisning eller en første gang køb af hjemmet. Hvis en undtagelse gælder, skal du rapportere det på Formular 5329.