Indholdsfortegnelse:
En uddannelse IRA er en skattefordelagt opsparingskonto designet til at hjælpe forældre og elever akkumulere penge til uddannelsesomkostninger. Nu kendt som Coverdell Education Savings Accounts, giver en uddannelse IRA besparelser til at tjene skattefrie penge. Under Coverdell ESA-reglerne er udbetalinger skattefritaget, når de trækkes tilbage, forudsat at tilbagetrækningen ikke overstiger kvalificerede uddannelsesudgifter.
Coverdell Bidragsregler
Uddannelsen IRA eller Coverdell ESA skal have en udpeget modtager opkaldt på det tidspunkt, hvor kontoen åbnes. Bidrag på op til $ 2.000 om året kan ske på kontoen, indtil modtageren bliver 18. Aldersgrænsen er frafaldet for elever med særlige behov. Bidragene er ikke fradragsberettigede. Indtjeningen er ikke skattepligtig, mens de forbliver i ESA. Pengene er skattefritaget, når de trækkes tilbage, så længe de årlige udlodninger ikke overstiger kvalificerede uddannelsesudgifter.
Enkeltpersoner eller organisationer kan tilføje penge til en Coverdell ESA, så længe de samlede bidrag fra alle parter ikke overstiger $ 2.000 grænsen.Internal Revenue Service begrænser individuelle bidrag til skatteydere med ændrede justerede bruttoindtægter på 220.000 dollars, hvis de indgiver fælles afkast. Indkomstgrænsen for dem med andre arkiveringsstatus er $ 110.000. (Reference 2)
Kvalificerede uddannelsesudgifter
Du kan bruge Coverdell ESA penge til at betale omkostninger i forbindelse med deltagelse i grundskoler og gymnasier samt kollegier og erhvervsskoler. Postskole skal være berettiget til at modtage føderal økonomisk støtte. Hvis du bruger ESA-midler til gymnasium eller gymnasium, skal institutionen opfylde statslige krav. Du kan hæve Coverdell-midler op til det antal uddannede uddannelsesudgifter, der er tilbage, når du har trukket beløb, der er modtaget som skattefritaget studiestøtte. Kvalificerede udgifter omfatter:
- Undervisning
- Gebyrer
- Bøger, udstyr og forsyninger
- Tjenester kræves som en specialbehovsstudent
- Værelse og om bord, hvis det kræves og leveres af skolen
- Nødvendig transport og uniformer til en grundskole eller gymnasium
Når distributioner er skattepligtige
Overskudsfordelinger: Hvis du tager ud over antallet af kvalificerede uddannelsesudgifter, er en del af overskuddet skattepligtig. Bidragede midler er ikke skattepligtige, når de distribueres, fordi pengene ikke var fradragsberettigede, når du lægger det i ESA. For eksempel har du muligvis trukket $ 500 mere end nødvendigt et år. Hvis 40 procent af pengene på kontoen består af investeringsindtjening, udgør 40 procent eller 200 USD af overskydende fordeling som skattepligtig indkomst. IRS tilføjer normalt en 10-procentig straf til den skattepligtige del. Bøden gælder ikke, hvis støttemodtageren bliver handicappet, dør, eller hvis den ekstra fordeling skyldes modtagelse af ikke-skattepligtige stipendier eller stipendier.
Efterladte midler: Medmindre en modtager er en specialbehovsstudent, skal midler, der forbliver på kontoen, når hun bliver 30 år gammel, trækkes tilbage. Skatter plus 10 procent straf skal betales på indtjeningsdelen af pengene. Du kan undgå skatter og sanktioner ved at udpege et andet familiemedlem under 30 år som den nye modtager.