Indholdsfortegnelse:
Som led i pensionsopsparing giver udskudte erstatningsplaner brugerne en metode til at omdirigere medarbejderindkomst til en opsparingskonto, uden at lønsedlerne straks tages ud. Denne fordel bliver meget vigtig, da folks skattebeslag er afhængige af deres indtjente indkomst. Ved at udskudte indtægter til en tid, hvor en person tjener mindre, er skatene lavere på tidspunktet for tilbagetrækning fra den udskudte erstatningsplan, hvorfor udtrykket "udskudt".
Generel Skattebehandling
I betragtning af den måde, hvorpå udskudte erstatningsplaner er skrevet i loven, er de underlagt rapporterings- og behandlingskonsekvensregler, der findes både i føderal og statslig lovgivning. Som planer anvendes af arbejdsgiverne til besparelser af medarbejdere, skal deres procedurer følge disse regler eller blive fastslået som diskvalificerede, hvilket resulterer i skat straffe.
Medarbejdere skal forstå, at forskellige udskudte kompensationsplaner har nuancer. For eksempel giver en 457-plan mulighed for tilbagetrækning ved adskillelse fra ansættelse hos den nuværende arbejdsgiver. En 401K resulterer i straffe for tilbagetrækning og skal rulles over til en anden arbejdsgiver 401K eller en individuel pensionskonto. 457 planer anvendes primært af offentlige arbejdsgivere, mens 401Ks kan bruges af både private og offentlige arbejdsgivere.
Kvalificeret Plan Skattebehandling Fordele
Arbejdsgiverne kan opregne omkostningerne til arbejdsgiverens andel til en udskudt erstatningsplan som en forretningsomkostning og fratrække den fra indberettet bruttoindkomst. Dette reducerer faktisk virksomhedens skatteforpligtelse.
Besparelser og indskud i en udskudt kompensationsplan vokser med renter og gevinster ubeskattet. Skatter gælder kun for indkomst i planen, når den rent faktisk trækkes tilbage. Den relevante skatkonsol er afhængig af årlig indkomst på tidspunktet for tilbagekaldelse (tilbagetrækningen øger indkomsttallet).
Udbetalinger behøver ikke at blive beskattet med det samme, hvis midlerne rulles over til en anden skatteudskudt konto, som f.eks. En traditionel IRA. Skatter ville gælde, hvis overgangen går til en Roth IRA, men derefter er renterne efterfølgende skattefri.
Kvalificerede Plan Ulemper
Nogle arbejdsgivere ønsker måske at give specifikke præstationer for visse medarbejderers belønninger eller bonusser. Disse kan ikke deponeres i en udskudt kompensationsplan konto i et forsøg på at undgå skattepåvirkninger. Enhver arbejdsgiverydelse skal være den samme for alle medarbejdere, der bruger planen. Arbejdsgivere er begrænset til, hvor meget de kan indskyde i en udskudt kompensationsplan generelt. Arbejdsgiverne påtager sig rapporteringsopgaver, der regelmæssigt giver skatteagenturer oplysninger om eksisterende konti. Disse data er så krydshenviset med medarbejderdata rapporteret om indkomstskat indgivelse.