Indholdsfortegnelse:
Når du investerer i aktiemarkedet, er Internal Revenue Service ikke interesseret i dit overskud eller tab, indtil du har kontanter i aktierne. Før da kunne du se værdien af dine aktier skyrocket og din portefølje værdi firdoblet natten over, men IRS ville ikke bekymre sig. På samme måde, hvis din portefølje værdi rammer bunden, kan du ikke kræve tab på dine skatter, medmindre du sælger disse aktier.
Langsigtet vs Korttidsgevinster
Når du sælger et lager for en fortjeneste, afhænger den måde, hvorpå disse overskud beskattes, afhængigt af hvor længe du har holdt beholdningen, før du sælger den. Hvis du har holdt det i mindst et år, vil IRS betragte det som en langsigtet eller kapitalgevinst. Hvis du har holdt det i mindre end et år, er det klassificeret som en kortsigtet gevinst.
Forskellen er betydelig, fordi IRS pålægger en højere skatteprocent på kortfristede gevinster end den gør på realisationsgevinster. Fra 2010 er den maksimale skatteprocent for kapitalgevinster 15 procent. Hvis du falder ind i en lavere skattekonsol, kan din kapitalgevinstskattesats endda være 0 procent. Med kortsigtede gevinster regnes din gevinst som almindelig indkomst, så uanset hvilken skatkonsol du falder ind i, er den skattesats, der anvendes på din gevinst. Fra 2010 er den højeste skattekonsol for almindelig indkomst 35 procent.
tab
Hvis du taber på dine investeringer, kan du bruge disse tab for at kompensere dine kapitalgevinster for året. Hvis du for eksempel taber $ 3.000 på et aktiemarked, men har $ 4.000 i gevinster, skal du kun betale skat på $ 1.000 af disse gevinster. Endnu bedre, hvis dine tab overstiger dine gevinster, kan du kræve et tab på op til $ 3.000 om året og fremføre ethvert overskud for at kompensere kapitalgevinster i de kommende år.
Du skal dog være forsigtig med at vaske salget eller købe et lager omkring det tidspunkt, hvor du solgte det for at få et tab. IRS betragter et vaskesalg, der køber aktier inden for 30 dage før eller efter at du sælger aktierne for at kræve tab. Disse tab er ikke tilladt.
Skatteindberetning
For at rapportere dine gevinster eller tab skal du indsende IRSs Schedule D og bruge Formular 1040 til at indgive din indkomstskat. På skema D skal du detaljere de aktier, du solgte, hvor længe du holdt dem og dine overskud eller tab. Det skattepligtige beløb overføres til indkomstafsnittet i Form 1040. Hvis du har et nettotab, behøver du ikke at specificere dine skattefradrag for at gøre krav på tabet.