Indholdsfortegnelse:
Uanset om du giver penge med en personlig check eller bedømmer ejendom med vilje eller tillid, vil Internal Revenue Service interessere sig, hvis beløbets eller markedsværdien af overførslen er stor nok. De føderale gave- og ejendomsskatteregler arbejder sammen for at sikre, at enkeltpersoner ikke kan unddrage sig IRS-afgifter på deres ejendom ved simpelthen at give væk ejendom, før de dør. Der er et betydeligt minimumsbeløb, som du bliver nødt til at overgå, før der sker nogen skat på overførslen.
Den gave, der bringer på skatter
IRS regler sætter en skat på overførsler af penge eller ejendom uden vederlag, hvilket betyder en gave. Fra 2015 betaler giveren en afgift, hvis gaver til en enkeltperson overstiger 14.000 dollars i et år, enten i kontanter eller i den rimelig markedsværdi af ejendom. Dette udelukkelsesbeløb gælder individuelt, hvilket betyder, at par kan give 28.000 dollar gratis skattefri. Hvis du laver gaver ud til flere personer, gælder ikke skatten for det samlede beløb. Derudover kan du ekskludere ethvert beløb til medicinske eller uddannelsesmæssige udgifter og gaver til din ægtefælle. Hvis dine gaver overstiger ekskluderingsbeløbet, skal du udfylde IRS Form 709 for at erklære beløbet.
Staten af ejendomsskatter
Ejendomsskat gælder for ejendom tilhørende en afdøde person. IRS indsamler skatten, inden nogen del af ejendommen passerer til arvingerne. Livstidsfritagelsen på 5,43 mio. $ Betyder, at boliger op til denne størrelse er fritaget for føderal skat - selvom det er langt fra permanent. Følg nyhederne om ejendomsskatter nøje, da fritagelsesbeløbet ofte ændres gennem inflationsjusteringer fra IRS eller med nye love vedtaget af kongressen.
Derudover kan din ejendom skylde ekstra midler til en statskasse, hvis du bor i en af flere jurisdiktioner, der også indsamler en "dødsskat". Fra og med 2015 omfattede denne liste Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont og Washington, såvel som District of Columbia. Disse stater har deres egne ekskluderingsbeløb, satser og løbende ændringer. I Minnesota er f.eks. Den øverste sats på ejendomme 16 procent, og fritagelsen på 1,4 mio. USD skulle stige til 1,6 mio. USD i 2016.
Arveafgifter
En arveafgift er en afgift på ejendom, du modtager som modtager af en ejendom. Der er ingen arveafgift på føderalt niveau, men fra og med 2015 blev arveafgifter trukket i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Mange stater indfører ikke blot fritagelsesbeløb, men udelukker også visse personer, som ægtefæller eller nærmeste familiemedlemmer, at betale arveafgift. Hvis du er en ikke-hjemmehørende, kan du stadig være underlagt arveafgift samt føderal ejendomsskat på amerikanske aktiver, selvom disse aktiver holdes på en udenlandsk konto.