Indholdsfortegnelse:
- Arbejder, pensionist og arbejdsgivergendannelsesloven fra 2008
- Første RMD
- Beregning af RMD
- Straf
- Skatteeffekter
Kongressen opfordrer amerikanerne til at spare til pensionering ved at investere i skattefordelte konti som 401 (k) s, IRA og 403 (b) s. Bidragene bliver skattefrie, men i en alder af 70 1/2, ønsker IRS kontohavere at begynde at tage den krævede minimumsfordeling (RMD) ud af disse konti med indkomstskat på udbetalingerne.
Arbejder, pensionist og arbejdsgivergendannelsesloven fra 2008
Denne handling frafalder RMD'er fra IRA'er, fortjenestedeling, pengeskøbspension, 403 (b) s og visse 457 pensionsordninger for 2008. Den frafalder ikke en RMD for 2008, der udbetales pr. 1. april 2009.
Første RMD
RMD er baseret på kontoværdien den 31. december i det foregående år. Tilbagetrækningen kan træffes helst det pågældende år, men senest den 31. december. Fristen for tilbagetrækning forlænges til 1. april for året, hvor ejeren bliver 70 1/2.
Beregning af RMD
Et minimum Krævet Distributions Calculator findes på money-zine.com. Hvis kontohaveren trækker 3,65 procent eller mere af sine samlede skattefordelte konti i alderen 70 1/2, er der ikke behov for yderligere RMD. RMD-beløbet stiger hvert år.
Straf
Hvis der ikke træffes en tilstrækkelig tilbagetrækning hvert år, opkræves en skattestraf på 50 procent af RMD.
Skatteeffekter
Socialsikringsydelser kan blive skattepligtige afhængigt af din civilstand og den samlede indkomst. Samlede indtægter inkluderer skattepligtige pensioner, lønninger, renter, udbytte, eventuelle skattefri skatteindtægter plus halvdelen af dine sociale sikringsydelser.