Indholdsfortegnelse:
En formular 1098-T er en undervisningserklæring udstedt til en studerende hvert skatteår af en uddannelsesinstitution, som f.eks. Et kollegium eller universitet. Formularen er et oplysningsskema, der identificerer studieundervisning eller uddannelsesudgifter, der kan bruges sammen med, hvad Internal Revenue Service betegner "American Opportunity Credit". Hævning af denne eller anden uddannelsesmæssig kredit er ikke mandat. Det er strengt en frivillig handling.
Formål
Formular 1098-T bruges af den studerende eller den, der betaler de kvalificerede undervisnings- eller uddannelsesudgifter til at kræve en kredit på skatter, der er indgivet på IRS-formular 1040 eller 1040-A. Formularen viser studentens navn, adresse, socialsikringsnummer og andre identificerende oplysninger. De angivne dollarbeløb omfatter indbetalinger fra institutionen, beløb, der er faktureret, tidligere årsjusteringer og stipendier eller tilskud sammen med relaterede tidligere årsjusteringer.
Overvejelser
De beløb, der vises på 1098-T, kan afvige fra de studerendes faktiske uddannelsesudgifter. Det er vigtigt at bemærke, at den studerende kun kan kræve skattelettelsen for de faktiske undervisnings- eller uddannelsesudgifter, der er betalt i skatteåret. Hvis den studerende er afhængig af en anden person, der foretager betalingerne, kan kun den person, der foretager sådanne betalinger, kræve krediten.
Undtagelser
Der er et forhold mellem sagsøgerens ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) og hvilket kreditbeløb der faktisk kan påberåbes. Den amerikanske Opportunity Tax Credit gradvist udfases, hvis en sagsøgerens MAGI er mellem $ 80.000 og $ 90.000 eller $ 160.000 til $ 180.000, hvis der indsendes i fællesskab. Kandidater er ikke berettiget til skattekredit, hvis deres MAGI overstiger henholdsvis $ 90.000 eller $ 180.000.
Det maksimale antal uddannelsesudgifter, der er berettiget til denne skattekredit, er $ 4.000. Den faktiske kredit er beregnet til 100 procent af de første $ 2.000 og 25 procent af de næste $ 2.000 eller en maksimal kredit på $ 2.500.
Sådan hævder du krediten
For at kræve en pædagogisk skattelettelse skal en sagsøger udarbejde IRS-formular 8863, uddannelsesmæssige kreditter og indsende den sammen med hans 1040 eller 1040-A Federal Tax Return. Både refunderbare og ikke-refunderbare beløb overføres fra formular 8863 til 1040 eller 1040-A. Oplysningerne vist på blanket 1098-T kan være nyttige ved fremstillingen af form 8863.
Advarsel
Der er bestemte begrænsninger og krav til kvalifikation, som ansøgeren først skal gennemgå for at bestemme kvalifikation for den refunderbare del af skattekredit. Krævende opfordres til at henvise til Internal Revenue Service (IRS) publikation 970, som kan ses eller downloades i Portable Document Format fra IRS hjemmeside.
Skattefordele til uddannelse kan være meget komplekse, så påstanderne opfordres til at gennemgå publikation 970 grundigt med hensyn til denne skattekredit og eventuelt andre, som de kan være berettigede til.
Tip
Statlige og lokale skattemyndigheder kan også yde uddannelsesskattekreditter. En ansøger, der er underlagt statslig og lokal indkomstskat, bør kontrollere, om der findes uddannelsesbevillinger, og hvordan man ansøger om dem.