Indholdsfortegnelse:
- Den relative betydning af fradragsberettigede bidrag
- Skat-udskudt vækst og skattefri bidrag
- Andre relaterede 529 fordele
- Skatter og fradragsregler
Mindst en 529 skatteplan - udpeget som et "kvalificeret undervisningsprogram" i den føderale skattekode - tilbydes af alle stater og District of Columbia samt af en række private uddannelsesinstitutioner. De tilbyder skattefordele og andre incitamenter til at gøre det lettere for dig at spare for et barn eller børnebarns skoleudgifter. Bidrag til planen er ikke fradragsberettigede, men de har andre fordele, der gør dem til din overvejelse værd.
Den relative betydning af fradragsberettigede bidrag
Sammenlign 529 bidrag med bidrag til en IRA - en individuel pensionskonto. Uanset hvad du bidrager til din IRA op til det nuværende årlige bidragsgrænse, er fradragsberettiget fra din indkomst. For skatteåret 2014 betaler en person med en skattepligtig indkomst på $ 150.000 $ 35.175, en effektiv skatteprocent på lidt over 23 procent. En $ 5,000 IRA bidrag reducerer skatten med næsten $ 1200. Men hvis din indkomst er $ 50.000, er din effektive skatteprocent generelt under 12 procent. At gøre det samme bidrag på $ 5000 til din IRA reducerer dine skatter med mindre end $ 600. De samme skattepligtige indkomstfaktorer tager højde for betydningen af, at 529 bidrag ikke er fradragsberettigede. Jo mindre du tjener, desto mindre er det vigtigt, at 529 planlægge bidrag ikke er fradragsberettigede fra indkomsten.
Skat-udskudt vækst og skattefri bidrag
Når du har bidraget til en 529-plan, er indtægtsvæksten i denne plan altid skattefordelet, og udbetalinger fra planen er skattefri, når du bruger dem til at betale modtagerens studiekostnader. Overvej f.eks. At over 20 år bidrager du med $ 100.000 i lige årlige bidrag - det maksimale samlede bidrag kan være så meget $ 350.000 afhængigt af den specifikke plan og den stat, du bor i - og at pengene vokser med 9 procent årligt. Efter 20 år vil der være næsten $ 311.000 i kontoen. Hvis du skulle betale skat på pengene, da du trak det tilbage, hvilket er tilfældet med IRA-uddelinger, ville udbetalinger over fire år generere skatter på over $ 37.000, selv ved en lav skatteprocent på 12 procent. Den 529 indtjening er udskudt og kan til sidst fordeles skattefrie tilbud giver betydelige fordele, der langt overstiger ulempen ved ikke-fradragsberettigelse af bidrag.
Andre relaterede 529 fordele
Det er forholdsvis nemt at administrere en 529-konto. Du lægger pengene i planen, og enten staten eller en udpeget planleder styrer din investering, indtil du vælger at distribuere den. Omkostningerne i en velforvaltet plan er moderate, omtrent det samme som for en 401k pensionsplan. Du har stor frihed til at ændre planchefer, og du kan også ændre eller tilføje planmodtagere til enhver tid. For højindkomsttjenere betyder de generøse bidragsudgifter, at i mange tilfælde kan selv en dyr Ivy League-uddannelse finansieres helt fra planfordelinger, hvis du starter en plan tidligt.
Skatter og fradragsregler
Statens regler for 529 bidrag og tilbagekøb er ikke komplekse, men de varierer betydeligt fra stat til stat. Nogle stater tillader dig at bidrage til en 529-plan, selvom du ikke er ejer af planen; andre gør det ikke. Selvom den føderale regering ikke tillader dig at fratrække dine bidrag fra indkomst, gør nogle stater det. De fleste stater tillader dig ikke at bidrage til en anden stats plan. De fleste stater har bidragsgrænser, der er betydeligt lavere end de føderale regeringer - du kan bidrage mere, men beløb, der overstiger statsgrænsen, vil ikke være fradragsberettigede fra din indkomst i bidragsåret. Det er bedst at kontrollere din egen stats skatte- og fradragsregler, når du indleder planen.