Indholdsfortegnelse:
US Small Business Administration (SBA) kalder pengestrømmen "livsnerven i en virksomhed." Virksomheder af alle størrelser, fra milliarder dollar konglomerater til mom-and-pop startups, kan ikke overleve uden et sundt cash flow. Med lidt opmærksomhed på detaljer kan virksomhedsejere overvåge deres økonomiske udvikling og identificere områder i deres budgetter, der kan trimmes eller tweaked for at hjælpe deres virksomheder med at lide en cash flow-krise.
Hvad er cash flow?
Pengestrømme er simpelthen bevægelsen af kontanter ind og ud af din virksomhed. Udtrykket "kontanter" omfatter også "kontantekvivalenter", som er aktiver, som du omgående kan konvertere til kontanter, hvis det er nødvendigt. Eksempler på kontantekvivalenter omfatter dine bankkonti, pengemarkedsbeholdninger og statsobligationer. Mange virksomhedsejere tror deres pengestrømme er simpelthen et resultat af at trække deres udgifter fra deres indtægter, men pengestrømme involverer mere end bare denne fortjeneste. Pengestrømme omfatter også andre overvejelser, såsom gældsforpligtelser, tilgodehavender, inventar og investeringsudgifter.
Hvad er cash flow positive?
Cash flow positive er tilstanden af at have flere penge i din virksomhed end at gå ud af din virksomhed på et givent tidspunkt - det er et kortfristet snapshot af din virksomhed. Det er dog ikke det samme som den langsigtede rentabilitet. Du kan opleve en måned, der er cash flow positive på grund af et højt salg eller talrige kundefordringer. Men du kan hurtigt komme ind i økonomiske problemer, hvis din pludselige uvejr fra en stellar cash flow-positiv salgs måned beder dig om at bruge for meget, for hurtigt. Når dette sker, kan din pengestrømme positive måned efterfølges af mange pengestrømme negative måneder, hvilket kunne være økonomisk ødelæggende for din virksomhed. Hvis din virksomhed er sæsonbestemt, eller hvis den oplever cykliske ebbs og strømmer, kan analysen af dine cash flow tendenser hjælpe dig med at "forberede sig på en regnvejrsdag." SBA anbefaler at have en finansiel pude på tre til seks måneders kontante reserver til dækning af dine udgifter i løbet af lean drifts måneder.
Sådan beregnes pengestrømme
Det
I den første del af virksomhedens pengestrømsopgørelse opregner du driftsaktiviteter, som omfatter pengestrømme fra nettoresultat og tab.
I anden del af din pengestrømsopgørelse opregner du virksomhedens investeringsaktiviteter, som omfatter din investering eller salg af langsigtede aktiver, såsom ejendom, udstyr og værdipapirer.
I tredje del af din pengestrømsopgørelse opregner du dine finansieringsaktiviteter, såsom banklånsbetalinger og salg af aktier og obligationer.
Efter at du har indtastet disse aktiviteter i din pengestrømsopgørelse, trækker du alle de beløb, der springer ud af dit firma, såsom banklån eller opkøb af opkøb, fra det pengestrømme, der kom ind i dit firma, såsom betalinger fra dine kunder. Hvis nettobeløbet er et positivt tal, har du et positivt cash flow for den periode, du analyserede. Hvis nettobeløbet er et negativt tal, har du et negativt pengestrømme.
Et cash flow eksempel
Apples økonomi giver et eksempel på, hvordan årlig nettoindkomst og årlig pengestrøm kan variere meget. I 2017 var Apples årlige nettoindtægt 48,4 mia. Men i samme år udgjorde Apples nettokassestrømme alene 63,6 milliarder dollars. Årsagen til denne forskel var dels på grund af de tilpasninger, Apple havde foretaget til nettoresultatet, herunder en afskrivningsjustering på 10,2 mia. USD, en udskudt indkomstskatjustering på 6 mia. USD og en aktiebaseret kompensationsjustering på 4,8 mia.