Hvad er en W-4P formular?

Når du modtager skattefri indkomst, som ikke er løn, som pension, skal du have indkomstskat tilbageholdt. Formular for intern indtjening W-4P, "tilbageholdende certifikat for pension eller annuitetsbetalinger", fortæller betalende organisation, hvor meget der skal afsættes. Hvis disse skatter ikke holdes tilbage, kan du ende med en fed faktura ved arkiveringstid, og du kan blive ramt af straffe.

Hvad er en W-4P Form? Kredit: mrdoomits / iStock / GettyImages

Formular W-4P Basics

En W-4P formular er kort - kun tre linjer. Det ligner W-4 du giver en arbejdsgiver og har et lignende formål - for at sikre, at den rigtige mængde af skat tages ud af din lønseddel. En W-4P giver tilbageholdelsesinformation til pensions- og annuitetsbetalinger samt periodiske betalinger fra livsforsikringsaftaler. Det er også vant til at arrangere tilbageholdenhed for skattepligtige udlodninger fra pensionsordninger ligesom 401 (k) konti og IRA'er.

Valgfrihed

Du kan vælge ikke at have indkomstskat tilbageholdt fra periodiske betalinger, du får fra pensioner, livrenter eller livsforsikringer. For at afstå fra tilbageholdelse skal du markere boksen på linje 1, efter du har indtastet dit navn, adresse og socialsikringsnummer. Hvis du ikke sender en W-4P, skal betaleren udbetale skat ved at antage, at din ansøgningsstatus er gift, og at du har tre tilbageholdelsesgodtgørelser.

Tilbageholdelse af periodiske betalinger

Hvis du vælger at have skat tilbageholdt fra periodiske betalinger, skal du udfylde "Personal Allowances Worksheet", som følger med W-4P. Yderligere regneark hjælper dig med at justere antallet af kvoter, der kræves, når du har mere end en indtægtskilde eller planlægger at indgive en specificeret selvangivelse. Indtast antal kvoter på linje 2 i W-4P sammen med din civilstand. Hvis du vil have mere tilbageholdt skat, skal du skrive beløbet på linje 3. Tegn og dato formularen og send det til betaleren.

Ikke-periodiske betalinger

Når du modtager en engangsbetaling, såsom en distribution fra en 401 (k) eller traditionel IRA, IRS kræver betalere at tilbageholde 10 procent af det skattepligtige beløb, der er trukket tilbage. Du kan vælge ikke at have skat tilbageholdt ved at indgive en W-4P og tjekke boksen på linje 1. Alternativt kan du bede om, at mere skat holdes tilbage ved at indtaste et beløb på linje 3. Linje 2 bruges ikke til ikke-periodiske betalinger. Hvis du er okay med det 10 procent tilbageholdende beløb, behøver du ikke at indsende en W-4P.

Støtteberettigede træk

En særlig IRS-regel gælder for skattepligtige udlodninger fra pensionsordninger, der rulles over til en anden pensionskonto. Betalere skal tilbageholde 20 procent af tilbagetrækninger. Du kan ikke bruge en W-4P til at fravælge denne tilbageholdelse, selv om du kan indsende en til at bede om mere skat, der skal tilbageholdes. Du kan dog bede planforvalteren om at udføre en direkte trustee-to-trustee-overførsel i stedet for at hæve pengene og deponere den på den nye konto selv. Den 20 procent tilbageholdelsesregel gælder ikke for direkte overførsler.

Gør ændringer

IRS foreslår, at du gennemfører og sender en W-4P så hurtigt som muligt, så betaleren kan begynde at tilbageholde den rigtige mængde af skat. Når du har arkiveret formularen, forbliver den i virkeligheden på ubestemt tid. Du behøver ikke forny det hvert år. Du kan dog udfylde og indsende en opdateret W-4P, når du skal ændre tilbageholdelsesbeløbet.