Indholdsfortegnelse:
Selv om der er et tab på en investering, er det ikke et godt forslag, der er en sølvforing. Tab af investeringer kan anvendes som skattefradrag, hvis betingelserne i skattelovgivningen er opfyldt. Investorer bør forstå reglerne for fradrag af investeringsstab, når de træffer beslutning om at sælge en bestemt investering.
Identifikation
Internal Revenue Service (IRS) anvender begrebet gevinster og tab for fortjeneste og tab fra investeringer. Kapitalgevinster og -tab bliver ikke en skattepligtig hændelse, indtil investeringen er solgt, og gevinst eller tab realiseres. Hvis en investor vil bruge tabet fra en investering som skattefradrag, skal investeringen sælges med tab inden årets udgang.
Fungere
Gevinster og tab er opdelt i to kategorier. Hvis investeringen blev ejet for et år eller mindre, er resultatet en kortfristet gevinst eller -tab. Investeringer ejet i mere end et år og solgt, resulterer i langsigtede gevinster eller tab. Det er vigtigt at holde styr på alle solgte investeringer. Optag derefter beløb for gevinst eller tab, og om det var kort eller lang sigt.
Betydning
Investerings tab anvendes til at kompensere investeringsgevinster til skattemæssige formål. IRS-reglerne angiver, at kortsigtede tab skal anvendes mod kortfristede gevinster og langsigtede tab mod langsigtede gevinster. Eventuelle overskydende kapitalgevinster i en kategori kan anvendes mod tab i den anden kategori. For eksempel har en investor $ 20.000 i kortfristede tab og $ 15.000 i kortsigtede gevinster. $ 15.000 af de kortfristede tab skal anvendes til de kortsigtede tab og balancen på $ 5.000 kan bruges til at kompensere for langsigtede gevinster. Eventuelle kapitalgevinster ud over alle kapitalgevinster kan bruges til at reducere andre indtægter til maksimalt $ 3.000.
Overvejelser
Tab af investeringer skal anvendes i den rækkefølge, som IRS angiver som skattefradrag. Langsigtede kapitalgevinster beskattes til en meget lavere rente end kortfristede gevinster eller almindelig indkomst. Nogle skatteplanlægninger inden salg af investeringer med tab kan hjælpe med at maksimere brugen af fradrag. Tabsafdragelser sparer mest i indkomstskat, hvis de anvendes til kortsigtede gevinster eller anden indkomst. Hvis de samlede kapitalgevinster overstiger kapitalgevinster med mere end de 3.000 USD, der er tilladt som fradrag i almindelig indkomst, kan saldoen anvendes i fremtidige skatteår.
Advarsel
Hvis en investering sælges til et tab og derefter købes igen inden for 30 dage, kaldes salget et "vaskesalg", og tabsafdragelsen vil blive udelukket. En investor kan ikke sælge og investere den 31. december for at tage tabet og købe det tilbage den 2. januar. Der er ingen vaskehandlingsregel for kapitalgevinster. Hvis en investering sælges til en gevinst, ønsker IRS sin skat på gevinsten. Det er ligegyldigt, om investoren straks køber investeringen igen.