Indholdsfortegnelse:
I henhold til føderale skattelove er pensionsregnskaber skattekvalificerede, hvilket betyder, at pengene inden for disse konti vokser med udskudt skat. Rollovers opstår, når du flytter dine penge mellem forskellige skattekvalificerede konti. Overordnet set foretager pensionskontoansvarlige overdragelseskontroller, der skal betales til dig. I så fald kan du kontrollere kontoen, hvis du beslutter dig for ikke at investere det på en anden pensionskonto. Hvis din depositar gør checken til en anden enhed, men også skriver bogstaverne "FBO", efterfulgt af dit navn, på betalingsmodtageren, kan du ikke betale det.
Trustee-til-administrator
Internal Revenue Service anerkender to forskellige typer overdragelser. Generelt bruger investorerne kun udtrykket "rollover" for at henvise til flytningen af pensionspenge i tilfælde, hvor depotbanken fysisk giver dig midlerne og du modtager kontanter eller en check, der betales til dig. Kontoansvarlige kan også vælge at sende pengene direkte til den nye kontoadministrator via en trustee-til-trustee-overførsel. Når dette sker, gør den oprindelige depotbanken checken til den næste depotbank, men skriver "til fordel for" eller "FBO" efterfulgt af dit navn på udbetalingscheck. Den nye depot giver en konto til din fordel; men som betalingsmodtager skal den nye depotfører snarere end dig, forhandle checken.
1099
Når du modtager en udbetaling af pensionskonto, skal depotbanken udstede en 1099-formular, og du skal rapportere fordeling, når du indlæser dine skatter. For 401 (k) rollovers skal desuden depotindehaveren tilbageholde 20 procent af udbetalingen til dækning af skat. Ti procent af midlerne holdes tilbage fra individuelle pensionsordninger. Du skal opfylde midlerne med dine egne penge og geninvestere pengene på en skattekvalificeret konto inden for 60 dage efter udbetalingen. Hvis du arrangerer en overdragelse trustee-to-trustee, har du ikke mulighed for at få adgang til midlerne, så depotbanken hverken tilbageholder eller udsteder en 1099.
Reissue
Hvis du modtager en overdragelse fra trustee til trustee, men du skal have adgang til midlerne, kan du enten anmode om en ny check eller indbetale pengene til den nye pensionskonto. Hvis du ønsker en ny check udstedt, skal du skrive "Ugyldig" på tværs af forsendelseskontrollen og returnere checken til depotbanken. Bed indehaveren om at udstede en ny check udbetalt til dig i stedet for din nye kontoforvalter. Alternativt kan du give FBO-tjekket til den nye depotbank og foretage en tilbagekaldelse af kontoen, når midlerne er blevet deponeret på kontoen.
Skatter
Når du kontanter en pensionskontrol, skal du betale staten og føderal indkomstskat på hele beløbet for tjekprovenuet. Derudover skal du betale en 10 procent skat straf, hvis du får adgang til penge fra en skattekvalificeret konto, før du når op til 59 1/2. Hvis du har brug for pengene til at købe et første hjem, for at dække medicinske omkostninger, eller hvis du har brug for midler i visse andre situationer, afstår interntjenesten straffen. Hvis du ikke re-indbetaler en overgangskontrol på din pensionskonto med 60 dage efter udbetalingen, skal du betale almindelig indkomstskat og, hvis det er relevant, skat straffen.