Indholdsfortegnelse:
Udbytte og renter er de to hovedtyper af indkomst investorer kan modtage. Sondringen mellem udbytte og renter bestemmes af, hvilken type eller klassifikation af investering der betaler indkomsten. Udbytte og renter har også forskellige skattemæssige konsekvenser for både modtagende parter og betalende enheder.
Identifikation
Renter er indkomsten modtaget fra obligationer, bank-cd'er, sparekonti, bankpengemarkedsregnskaber eller lån udstedt som långiver. Udbytte udbetales til aktionærer i beholdningen som en del af selskabets overskud, og alle investeringsselskabers udlodninger klassificeres som udbytte. Gensidige fonde, lukkede midler og Exchange-Traded Funds er de forskellige typer investeringsselskaber. Renteindtægter indberettes til den enkelte og IRS på IRS Form 1099-INT, og udbytte rapporteres på IRS Form 1099-DIV.
Renteafgift
Den modtagne rente kan falde ind i flere forskellige skattekategorier. Renter fra kommunale obligationer er fritaget for føderal indkomstskat. Renter af statsobligationer, noter og obligationer er fritaget for statsskat. Andre former for renteindtægter er skattepligtige som regelmæssig indkomst. Renter, der betales af selskaber til obligationsejere, er en fradragsberettigede udgift til selskabet.
Udbyttebeskatning
Udbytte klassificeres som kvalificeret eller ikke-kvalificeret. Kvalificerede udbytter betales af regulære selskaber ud af selskabets nettoindkomst. For investorer beskattes kvalificerede udbytter med samme lave rente som langsigtede kapitalgevinster. Ikke-kvalificerede udbytter er fra selskaber, der er organiseret i henhold til en afgiftsbestemmelse i skattekodeksen, såsom ejendomsinvesteringer (REITs). Udbytte fra investeringsselskaber, såsom fonde, er kvalificerede eller ikke-kvalificerede på grundlag af fondens indtægtskilde. En fond, der tjener kvalificeret selskabsudbytte, betaler kvalificeret udbytte. En fond, der tjener skattepligtig obligationsrente, betaler ikke-kvalificeret udbytte. Fonde, der køber skattefritagne kommunale obligationer, betaler udbytte, der er skattefritaget for investor.
Funktioner
Mange rentebetalinger investerer en fast rente, der ikke kan ændres. Obligationer og bank-cd'er betaler en fast sats, indtil de modnes. Udbetaling af selskabsudbytte træffes af hvert selskabs bestyrelse. Virksomheder kan øge, mindske eller standse deres udbytteudbetalinger til enhver tid. Indkomstinvestorer skal sammenligne de faste renteudbetalinger af obligationer eller obligationsfonde til de mindre sikre udbytteudbetalinger af high yield-aktier. Mange udbyttende virksomheder har en historie om at øge distributionerne, idet virksomhedernes overskud stiger over tid.
Overvejelser
Investorer bør sammenligne både det potentielle indkomstniveau og de skattemæssige konsekvenser, før de beslutter om investeringer, der betaler renter eller udbytte. Virksomhedsudbytte kan kvalificere sig til en lavere skatteprocent og har potentiale til at stige over tid. Renter af obligationer eller cd'er er en lovmæssig forpligtelse for udstederen og kan være mere stabil og højere end udbyttet. Kommunal obligationsrenter kan betales til en lavere sats, men har en højere afkast efter skat for højindkomst skattepligtige.