Indholdsfortegnelse:
- Samlede medarbejderbidrag
- Forenklet metode
- Skattepligtigt beløb på Form 1099-R
- Indkomstskat tilbageholdenhed
Modtagelse af 1099-formularen for første gang kan være forvirrende for en skatteyder, og din skattesituation kan kun blive mere forvirrende, hvis du modtager en 1099-R. Denne formular rapporterer uddelinger, du modtog fra kvalificerende pensionskonti, såsom traditionelle og Roth-IRA'er. Det rapporterer også et beløb af føderal indkomstskat, som din fondschef allerede har tilbageholdt, og giver oplysninger om dine samlede bidrag efter skat i linje 9b. Selvom fondforvaltningsfirmaer ikke skal rapportere oplysninger om linje 9b, kan de hjælpe dig med at bestemme din skatteforpligtelse.
Samlede medarbejderbidrag
Linje 9b rapporterer de samlede medarbejderbidrag, du har foretaget til fonden, ved hjælp af beregninger bestemt ved anvendelse af Internal Revenue Service's forenklede metode. Hvis du har lavet bidrag efter skat på din pensionskonto, betaler du ikke indkomstskatter på en del af de udbetalinger, du modtager, baseret på det beløb, som du allerede var beskattet for. I modsætning hertil, hvis du har indbetalt bidrag til din pensionskasse - eller din arbejdsgiver har lavet bidrag - før skat blev tilbageholdt, skylder du indkomstskatter på disse midler, når du får adgang til disse fonde.
Forenklet metode
Hvis du begyndte at modtage uddelinger efter 8. november 1996, bruger du IRS 'forenklede metode til at bestemme fordelingsbeløbet fra pretax- og beløbet efter skat ved brug af det enkle metodeark. Fonde, der begyndte at tegne udlodninger før det, kan bruge den forenklede metode eller den generelle metode, afhængigt af hvornår du begyndte at modtage distributioner. For at bestemme mængden af skattefrie fordelinger skal du anvende beløbet i din Form 1099-R linje 9b til Linje 2 i det enkle Metode regneark. Dette beløb bruges herefter i forbindelse med det estimerede antal udlodninger, du vil modtage i din levetid - et tal IRS giver på regnearket baseret på din alder - for at bestemme mængden af hver fordeling, du modtager skattefri.
Skattepligtigt beløb på Form 1099-R
Mængden af din fordeling, som du skal betale skat på, er rapporteret i linje 2b i din 1099-R, og du skal overføre dette beløb til din Form 1040. Mens din fondleder kan bruge det beløb, der rapporteres på linje 9b for at bestemme den del af skattepligtige udlodninger, hvis din fond indeholder en kombination af bidrag før og efter skat, er din samlede skatteforpligtelse for fonden repræsenteret på 1099-R rapporteret på linje 2a. Hvis du modtager udbetalinger fra mere end en pensionskonto, modtager du 1099-R, der rapporterer hver distributions skattepligt.
Indkomstskat tilbageholdenhed
Nogle fondsstyringsselskaber tilbageholder skønnede indkomstskatter fra udlodninger og foretager betalinger til IRS i dit navn. Hvis dit fondsforvaltningsfirma gør dette, rapporterer det det beløb, der er tilbageholdt på linje 4 og linje 12, for statens indkomstskat. Disse betalinger er kun anslåede betalinger foretaget ved hjælp af oplysninger, du giver den på din formular W-4 for at bestemme din forventede skatteforpligtelse. Hvis din indtjening var væsentligt anderledes end forventet og forudsagt på din W-4, kan du skylde flere afgifter på udlodninger end tilbageholdt af dit investeringsselskab.