Indholdsfortegnelse:
Et selskabs pengestrømsopgørelse viser sine pengestrømme og udstrømninger i en regnskabsperiode. Opgørelsen kategoriserer pengestrømmene i tre sektioner: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Summen af de enkelte sektors samlede pengestrømme repræsenterer enten en nettoforøgelse eller et nettotab i selskabets kontantsaldo for regnskabsperioden. Et nettoafgang betyder, at selskabet har en større mængde udbetalinger end pengeindtægter. Du kan beregne et selskabs nettotab i kontanter ved at gennemgå sin pengestrømsopgørelse for at bestemme, i hvilket omfang et selskab bruger penge.
Trin
Find beløbene i virksomhedens pengestrømme fra driftsaktiviteter, pengestrømme fra investeringsaktiviteter og pengestrømme fra finansieringsaktiviteter opført på pengestrømsopgørelsen. En pengestrømsopgørelse viser negative beløb eller udbetalinger i parentes. Antag for eksempel, at en virksomheds pengestrømsopgørelse viser $ 100.000 i pengestrømme fra driftsaktiviteter, ($ 150.000) i pengestrømme fra investeringsaktiviteter og ($ 5.000) i pengestrømme fra finansieringsaktiviteter.
Trin
Tilføj kontantstrøm fra driftsaktivitet og pengestrømme fra investeringsaktiviteter. I eksemplet skal du tilføje $ 100.000 og - $ 150.000. Resultatet er - $ 50.000.
Trin
Tilføj dit resultat til pengestrømme fra finansieringsaktiviteter for at beregne nettoforhøjelsen i kontanter for regnskabsperioden. Et negativt resultat repræsenterer et nettotab, mens et positivt resultat repræsenterer en nettoforøgelse. I eksemplet tilføj - $ 50.000 og - $ 5.000. Resultatet er - $ 55.000. Dette repræsenterer et netto fald på $ 55.000 i kontanter for regnskabsperioden.