Indholdsfortegnelse:
En SEP IRA er en arbejdsgiver-finansieret pensionsplan. Arbejdsgiverbidrag deponeres i en IRA-konto, der er oprettet af arbejdsgiveren, men ejet af medarbejderen. SEP IRA er en af de nemmeste planer at administrere, hvilket gør dem attraktive for mindre arbejdsgivere. Planer følger et kalenderår, uanset om dette stemmer overens med virksomhedernes regnskabsår.
Oversigt
Etablering af en SEP IRA
Arbejdsgivere kan til enhver tid etablere en SEP IRA før forfaldsdato for selvangivelsen for det år, hvor de yder bidrag. IRS giver en prototypeplan, der kan bruges så længe arbejdsgiveren ikke opretholder nogen anden pensionsplan udover SEP IRA. At have en anden plan udelukker ikke at tilføje en SEP IRA, arbejdsgiveren skal simpelthen bruge en anden prototypeplan eller have en designet til virksomheden. Et investeringsselskab, såsom en bank, en investeringsforening eller et forsikringsselskab, bruges til at oprette individuelle IRA-konti for hver berettiget medarbejder.
Berettigelse
Arbejdsgiverne skal bidrage for hver berettiget medarbejder. IRS har opstillet tre minimumskriterier for støtteberettigelse:
- Mindst 21 år
- Arbejdet for arbejdsgiver mindst tre af de sidste fem år
- Lavet mindst $ 600 i 2015, indekseret for inflation
Arbejdsgivere kan vælge mindre restriktive kriterier. For eksempel kunne arbejdsgiveren etablere en minimumsalder på mindst 18 år. Under ingen omstændigheder kan arbejdsgiveren gøre kriterierne mere restriktive.
Bidragsgrænser
Bidrag til SEP IRA er underlagt årlige begrænsninger. Arbejdsgiveren skal bidrage med samme procentdel af indkomsten for hver berettiget medarbejder. Bidragene kan ikke overstige den mindste 25 procent af en medarbejders indkomst eller 53.000 dollars. Arbejdsgivere er ikke forpligtet til at bidrage hvert år.
Investeringsmuligheder
Investeringsmuligheder for en SEP IRA bestemmes af det selskab, der ejer regnskaberne. Dette kan være enhver form for investeringsselskab, som f.eks. En bank, en investeringsforening eller et forsikringsselskab. Medarbejdere bestemmer, hvordan de bedst kan investere deres midler, med forbehold af de investeringer, som selskabet har SEP IRA har stillet til rådighed. Da investeringskontoen ejes af medarbejderen, kan medarbejderen overføre eller overføre kontoen til enhver tid.
Begrænsninger
SEP IRA er underlagt visse begrænsninger. Som med andre IRA-konti er lån ikke tilladt, og kontoen kan heller ikke bruges som sikkerhed for et lån. Indtægter tilbagekøbt er tilladt, men provenuet er underlagt beskatning og straf, hvis medarbejderen er under 59 år. SEP IRA-konti er traditionelle IRA'er og er omfattet af samme krævede minimumsfordelingsregler som traditionelle IRA'er.