Indholdsfortegnelse:
Du kan rulle over en del af en 401 (k) distribution til en kvalificeret pensionskonto, men overdragelsen er underlagt visse begrænsninger. Normalt kan du ikke udbetale din 401 (k), medmindre du adskiller dig fra dit job, når du er i alderen 59 1/2, eller kvalificerer dig til en tidlig distribution. Den ikke-rollover del af en distribution er underlagt 20 procent tilbageholdenhed, indkomstskat og muligvis en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf.
Adgang til din 401 (k)
Hvis du adskiller dig fra dit job efter at have fylt 55 år, kan du udbetale din 401 (k) straffri, selvom du endnu ikke er 59 1/2. Hvis du er yngre end 55, når du forlader dit job, skal du betale skat og en 10 procent straf på den del, du ikke ruller over til en individuel pensionskonto eller en anden kvalificeret arbejdsplan. Du kan klare din 401 (k) straffri uden at forlade dit job, hvis du er blevet handicappet eller har en økonomisk trængsel - for eksempel høje medicinske regninger, en skilsmisse-relateret retskendelse eller en afgift fra Internal Revenue Service. Du kan dog ikke rulle over finansielle vanskeligheder fordelinger - de er ikke kvalificeret rollover distributioner.
Splitting en distribution
Du kan få planindehaveren til at overføre overdragelsesdelen af en 401 (k) -fordeling direkte til depotbanken på den nye pensionskonto, hvorved skatter og sanktioner for tidlig tilbagetrækning på denne del undgås. Alternativt kan du modtage kontanter og ejendom fra din 401 (k) og deponere nogle af provenuet skatte- og straksfrit til en anden pensionskonto inden for 60 dage efter modtagelsen af distributionen. Dog vil din 401 (k) depotbank tilbageholde 20 procent af enhver distribution, der ikke overføres direkte til en anden depotbank.
Andre begrænsninger
Ud over sværhedsfordelinger kan visse andre 401 (k) tilbagekøb ikke rulles over. For eksempel kan du ikke rulle over fordelinger, der skyldes væsentligt lige periodiske udlodninger baseret på din forventede levetid, selvom denne metode undgår den 10 procent tidlige tilbagetrækningstraff. Andre overdragelsesbegrænsede udlodninger omfatter refusion af overskydende bidrag, minimumsfordelte udlodninger, der begynder, når du når alder 70 1/2, et lån fra din 401 (k), der behandles som en fordeling, fordi det ikke opfylder visse krav og udbytter på arbejdsgiver værdipapirer.
Conduit IRAs
Den del af din 401 (k) -fordeling, som du ruller over, kan deponeres i en "ledning" IRA, som er en IRA, der kun modtager rollover penge. Fordelen ved at bruge en ledning IRA er, at den automatisk kvalificerer til en efterfølgende overgang til en anden arbejdsplan. Nogle arbejdsgiver pensionsordninger accepterer ikke IRA rollovers, medmindre de kommer fra en kanal IRA. Hvis du laver non-rollover-bidrag til en IRA-ledning, mister den sin særlige status og bliver en regelmæssig IRA.