Indholdsfortegnelse:
En 529-plan giver dig mulighed for at afsætte penge til at betale for en studerendes postsecondary uddannelse hos en kvalificeret institution. Stater og skoler administrerer 529 planer, der giver dig mulighed for enten at forudbetale for uddannelse på en bestemt skole eller spare penge til brug hos enhver støtteberettiget institution i USA eller på udvalgte udenlandske skoler. Midler fra en 529 plan bruges til at betale for kvalificerede udgifter er ikke underlagt føderal indkomstskat og kan også modtage statslige skattefordele.
Kvalificerede institutioner
En 529 kan kun bruges til at betale udgifter til kvalificerede uddannelsesinstitutioner. De typer af institutioner, der er berettiget til 529 planer, omfatter:
- Gymnasier
- universiteter
- Erhvervsskoler
- Øvrige efteruddannelsesinstitutioner
Institutionen skal være berettiget til at deltage i US Department of Education studenthjælpeprogram. Dette omfatter næsten alle USA-akkrediterede gymnasier, hvad enten det er offentligt, non-profit eller profit. Udenlandske skoler, der deltager i DOE's Federal Student Aid-programmer, kan også tilbyde 529 planer.
Kvalificerede udgifter
Kvalificerede udgifter er en blanding af omkostninger pålagt af uddannelsesinstitutionen og udgifter afholdt af en studerende, der er indskrevet i mindst halv tid. Disse omfatter:
- Undervisning
- Gebyrer
- Forsyninger, bøger og udstyr
- Udgifter til særlige behov studerende, der stammer fra at tilmelde sig eller deltage i en kvalificeret skole
- Kost og logi
Værelses- og kostomkostningerne er begrænset til det største af to beløb:
- Institutionens godtgørelse til værelse og bestyrelse er inkluderet i deltagelsesomkostninger pr. Akademisk periode
- Det faktiske beløb, som den studerende betaler for boliger, der ydes af uddannelsesinstitutionen
Skat overvejelser
De penge, du bidrager til en 529-plan, er ikke fradragsberettiget. Indtjeningen på dine bidrag beskattes dog ikke så længe du bruger pengene til betale for kvalificerede udgifter. Eventuelle udlodninger, der overstiger den studerendes kvalificerede udgifter, er skattepligtige. Du skal trække fra skatteudgifter af skattefri uddannelse, herunder:
- Skattefrie stipendier, stipendier og Pell Grants
- Veterans uddannelseshjælp
- Arbejdsgiverhjælp
Beregning af afgiften
Hvis en 529-plan distribuerer penge, der overstiger kvalificerede uddannelsesudgifter, skal du beregne skatten ved at beregne forholdet mellem kvalificerede udgifter til totalfordeling for året og multiplicere den samlede fordeling med dette forhold. Subtrahere resultatet fra den samlede fordeling for at komme frem til beskatningsgrundlaget og rapportere det på IRS Form 1040. Hvis du også skal betale 10 procent straf, skal du rapportere det på IRS Form 5329. Du kan modtage en føderal skattekredit fra American Opportunity Program eller Lifetime Learning Program og fradrag stadig 529 udgifter, så længe de ikke er vant til at betale for omkostninger dækket af de føderale skattekreditter.