Indholdsfortegnelse:
Annuiteter tilbyder ejeren en måde at spare penge på med udskudt vækst, indtil de fjerner det, eller en skatteforetrukken behandling, hvis de vælger annuitering. Det giver også ejeren mulighed for at navngive en modtager i tilfælde af deres død. Hvis ejeren / annuitanten dør, kan modtageren tage livrenteudbetalinger til livs, trække midlerne over en femårsperiode eller tage øjeblikkelig engangsbeløb, som alle udløser beskatning og potentiel arveafgift.
typer
Der er to typer af potentielle skatter på en arvet livrente. Den første er indkomstskat på livrentenes vækst, og den anden er arveafgift. Der er ikke nødvendigvis nogen arveafgift på hver livrente, men der vil altid være en indkomstskat på provenuet.
Ejendomsskat
Selvom der i 2010 ikke var nogen føderal ejendomsskat, var forbundsbeskatningsfritagelsen i 2011 og 2012 $ 5 mio., Nogle stater har en statsarv (skat) skat, der kræver betaling fra enten ejendommen eller modtageren af aktivet. En livrente er skattepligtig i dette tilfælde afhængigt af ejendommens størrelse, annuitetsbeløbet, modtagerens forhold og / eller statsfritagelsen
Indkomstskat
Ligesom ejeren af livrenten betaler modtageren skatter på de modtagne midler, når ejeren dør. Skatterne skyldes kun væksten, og selvom modtageren er under 59 1/2, er der ingen 10 procent straf. Hvis støttemodtageren tager betalinger over deres levetid, opdeler forsikringsselskabet beskatningsgrundlaget ved modtagerens forventede levetid, og det er skattepligtigt i modtagelsesåret. Hvis livrenten var en traditionel IRA eller en anden kvalificeret kontrakt som en simpel IRA, er hele beløbet skattepligtigt.
Tidsramme
I modsætning til en ægtefælle kan ikke-ægtefæller, såsom sønner eller døtre, ikke blot tage ejerskab af en ikke-kvalificeret (ikke-IRA) livrente, men skal tage midlerne inden for 5 år, selvom det er en begunstigede livrente. Hvis de ønsker at annuitize, skal de gøre det inden for 60 dage.Nogle faste annuiteter holder op med at betale renter ved ejerens død, så det er vigtigt at indsende modtagelsesformularen så hurtigt som muligt. Variable livrenter betaler det beløb, som kontoen var værd på den dag, forsikringsselskabet udbetalte kontoen uden forhøjet basis fra dødsdatoen.
Ekspertindsigt
Basis er det beløb, som ejeren lægger i livrenten. Saldoen er vækst og skattepligtig. Vær opmærksom på, at da 1035 skattefrie overførsler fra en annuitet til en anden først blev populære, kunne mange forsikringsselskaber ikke registrere det overførte beløb og i stedet vise ingen basis eller kun en del af penge, der blev sat i en livrente efter overførsel. Sørg for, at du kontrollerer potentialet i 1035 overførte midler, hvis du opdager, at en nyere livrente har et højt skattepligtigt beløb i forhold til det beløb du har modtaget.
Gebyrer
Mens de fleste annuiteter ikke har gebyrer, når provenuet går til modtageren, gør nogle få virksomheder. Disse gebyrer sænker overskuddet på livrente og reducerer beskatningsgrundlaget.