Indholdsfortegnelse:
De høje uddannelsesomkostninger giver mange skatteydere mulighed for at undre sig over, om de har en metode til at afskrive udgifterne. Heldigvis giver Internal Revenue Service flere begrænsede fradrag og kreditter, som du kan bruge til at kompensere for disse omkostninger. At vide, hvilke omkostninger der kan bruges, og hvordan man skriver dem ud, vil hjælpe dig med at maksimere din selvangivelse.
Kvalificerende udgifter
Kun visse skoleudgifter kan påberåbes på din indkomstskat. Udgiften skal være til undervisning eller andre nødvendige udgifter til en efterskole. Der er ikke fradrag for elementære eller gymnasiale omkostninger. Du kan ikke inkludere værelses- og kostpris i dine samlede udgifter. Nogle fradrag kræver, at du er en kandidatseksamen eller er i de første fire år efter videregående uddannelse. Du kan dog kræve skoleudgifter, som du betaler for ikke kun dig selv, men også din ægtefælle og afhængige.
Betalingskilder
Kun visse betalingskilder kan bruges til at opnå skattelettelser til uddannelsesudgifter. Du kan ikke kræve udgifter udbetalt med skattefri stipendier på din indkomstskat. Du kan heller ikke kræve udgifter udbetalt med Pell-tilskud, arbejdsgiverbetalt uddannelseshjælp eller veteranernes uddannelseshjælp. Du kan dog kræve udgifter udbetalt med lån, gaver, din arv eller personlige besparelser.
typer
IRS tillader flere muligheder for at kræve skoleudgifter på din indkomstskat. Der er dog ingen dobbelt fordel, hvilket betyder at du kun kan kræve en af fordelene hvert år. Den amerikanske mulighedskredit er den største, men kræver at du er en eksamensbevisende studerende og i de første fire år efter gymnasiet. Livstidsindlæringskrediten har en lavere maksimal kredit, men du kan kræve det til enhver efterskoleundervisning, selvom du ikke søger en grad. Undervisningsafgiften giver dig mulighed for at fratrække et begrænset beløb fra din skattepligtige indkomst i stedet for at kræve skattekredit. Alle tre skattefordele har indkomstbegrænsninger, der ændres årligt for at begrænse, hvem der kan gøre krav på dem.
Skat arkivering
Når du gør krav på nogen af disse skattefordele, skal du indsende dine skatter ved hjælp af Formular 1040 eller Form 1040A; form 1040EZ er ikke en mulighed. Du vil modtage en Form 1098-T, der dokumenterer det beløb, du har betalt i kvalificerede udgifter. Hvis du ønsker at kræve undervisnings- og honorarfradrag, skal du udfylde formular 8917. For at kræve enten amerikansk mulighedskredit eller livstidsindlæringskredit, udfyld Form 8863.