Indholdsfortegnelse:
- Leje en ejendom vs. Leje et værelse
- Ferieboliger og delvist udlejning
- Grundlæggende lejeudgifter
- Rejseomkostninger
- Afskrivninger
Mens udlejere skal betale indkomstskatter på netto lejeindtægter, belønnes de med en række potentielle skattefradrag. Ejere, der udlejer et værelse i deres personlige bolig, kan også drage fordel af skattefradrag, men beløbet er begrænset. Grundlæggende lejeudgifter, rejser og afskrivninger er almindelige skatteafskrivninger.
Leje en ejendom vs. Leje et værelse
Uanset om du lejer en hel ejendom eller et værelse i din personlige bolig, har du ret til nogle fradrag. Den største forskel er det beløb, du kan fradrage. For en udlejningsejendom kan udlejere fratrække hele lejebeløbet for leje af huset. Når du lejer et værelse, skal du prorere nogle udgifter. Du kan afskrive alle omkostninger, du pådrager dig til værelset, som at male rummet eller udskifte en dør. Men udgifter, der er til gavn for hele huset, som tagreparationer, realkreditrenter, boligejerforsikring og forsyningsvirksomheder, skal prorateres ud fra rummets firkantede optagelser. For eksempel, hvis rummets firkantede optagelser udgør en fjerdedel af hele hjemmet, kan du afskrive 25 procent af de delte udgifter.
Ferieboliger og delvist udlejning
Du kan muligvis kræve lejebeløb for ferieboliger og delvise huslejer, men kun under visse betingelser. For en ejendom til at kvalificere som udlejningsejendom, kan din personlige brug af hjemmet ikke overstige 10 procent af ejendomsudlejningsdage eller 14 dage om året, alt efter hvad der er større. Det betyder, at hvis en ejendom udlejes i seks måneder ud af året, kan du bruge den i op til 18 dage (30 dage multipliceret med seks gange med 10 procent) og betragter det stadig som en leje til skatteformål. Du skal prorere alle lejeudgifter baseret på hvor mange dage ejendommen blev lejet for forretning i forhold til de samlede dage, den blev brugt. For eksempel, hvis huset blev lejet i 180 dage, og du boede i det i yderligere 18 dage, kan du fratrække 91 procent af de årlige udgifter (180 divideret med 198).
Grundlæggende lejeudgifter
Udlejning af et hjem eller værelse kræver i det væsentlige, at du driver din egen virksomhed, så du kan fratrække alle de almindelige og nødvendige udgifter til at opretholde området og finde lejere. Lejeudgifter er fradragsberettigede, om lejen er optaget eller ledig. Eventuelle udgifter til at annoncere, rengøre og reparere lejen er fradragsberettigede. Forsikring, forsyningsselskaber, boligejer gebyrer, lokale ejendomsskatter, realkreditudgifter og eventuelle juridiske gebyrer er også fradragsberettigede.
Rejseomkostninger
Eventuelle ture lavet til en udlejningsaktivitet kan resultere i et skattefradrag. For eksempel kørsel ud for at behandle en medarbejderklage, at vise ejendommen til potentielle lejere eller udføre rutinemæssig vedligeholdelse er alle gyldige forretningsrejser. Når du bruger din egen bil, kan du fratrække IRS standardkørsmålet, hvilket er 56 cent pr. Mile fra denne publikation. Hvis din udlejning er fjernbetjening, kan du fratrække omkostningerne ved flybillet, tog og endda hoteller og måltider. Men for at fradrage rejseudgifter på langdistance skal du bruge mere end halvdelen af din tid på udlejningsaktiviteter under rejsen.
Afskrivninger
Mens du ikke umiddelbart kan afskrive prisen på en udlejningsejendom, du køber, kan du få dine penge tilbage gennem afskrivningsomkostninger. For at afskrive din udlejningsejendom skal du vide dit grundlag. For lejebolig er grundlaget det laveste af den oprindelige købspris eller den rimelige markedsværdi af ejendommen, når du konverterede den til en leje. Ejere, der udlejer et værelse i deres hjem, kan også kræve en del af afskrivningsomkostningerne.