Hvad hvis en 1099-R er forkert?

Internal Revenue Service kræver pensionskortadministratorer, pensionsplanadministratorer og 401k planadministratorer til at indlevere IRS Form 1099-R, hvis de udførte kvalificerede udbetalinger til modtagere. Skatteydere, der modtager ukorrekte 1099-R-formularer, er forpligtet til at rapportere deres fejl og indgive ændrede afkast, hvis det er nødvendigt. Virksomheder og pensionsplanadministratorer, der indsender ukorrekte afkast, skal ændre deres formularer og sende dem til modtagere og til IRS.

Generelt kræver IRS, at planadministratorer filen Form 1099-R, hvis de foretog distributioner på mindst $ 10 til en modtager. Stater, lokale myndigheder, pensionsordninger, livsforsikringsselskaber og livrenteplaner skal indberette deres udlodninger ved hjælp af denne formular, hvis de foretog pensionsfordelinger, annuitetsfordelinger til annuitanter, forsikringsfordele, handicapbetalinger eller dødsydelser til overlevende efterladte. Pensionskortadministratorer skal indgive 1099-R-formularer til IRS senest den 28. februar, hvis de arkiverer papirkopier eller arkiverer senest den 2. april, hvis de sender elektroniske kopier. De skal sende modtagerne formularen senest den 31. januar.

Forpligtelse til at rapportere fejl

Ifølge instruktionerne til IRS-formular 1099-R skal skattepligtige, der sender deres 1099-R-formularer, og derefter indser, at de fejlagtigt har indsendt deres afkast, skal rette deres fejl, så snart de opdager dem. For at rette en tidligere indleveret 1099-R formular, skal du indsende en ny eller korrigeret Form 1099-R. Hvis du har indsendt et elektronisk retur, skal du indsende et ændret afkast med henvisning til publikation 1220, Specifikationer for arkivering.

Konsekvenser af forkert arkivering

Skatteydere, der modtager ukorrekt arkiverede 1099-R formularer, er forpligtet til at ændre deres tidligere indleverede afgiftsopgørelser eller anmode om en ny formular 1099-R fra betalere. For at indsende en udvidelse skal du indsende en automatisk anmodning om at forlænge tiden ved hjælp af Form 4868. IRS anbefaler, at du rapporterer ukorrekte oplysninger om dine originale 1099-R-formularer til dine betalere og beder om korrigerede formularer. Betalere skal levere deres originale 1099-R blanketter til modtagere senest den 31. januar. IRS'en vil hjælpe skatteyderne, der ikke har modtaget deres oprindelige eller ændrede afkast inden den 14. februar ved at kontakte betalere og anmode om nye eller ændrede blanketter. I mellemtiden kan IRS sende modtagerne erstatningsblanketter, hvis de ikke har modtaget deres originale formularer eller tillader dem at bruge IRS Form 4852 til at indgive deres skatter uden deres ændrede skatformularer.

Ændring af originale returneringer

Skatteydere, der allerede har indsendt deres selvangivelser baseret på ukorrekt arkiverede 1099-R-formularer, kan indgive IRS Form 1040X, Ændret US Individuel Indkomstskatteafkast, inden for tre år fra den dato, hvor de oprindeligt indgav deres selvangivelse eller fra to år af deres indkomstskattebetalinger, hvad der sker senere. Modtagere af ændrede formularer skal indsende deres ændrede 1099-R formularer ved indgivelse af ændrede selvangivelser.