Indholdsfortegnelse:
Den federale lov om arbejdstagernes pensionskasseindkomst i 1974 eller ERISA beskytter besparelserne i arbejdsgiversponserede planer. Ansvarlighed og oplysningskrav sørg for, at planforhandlere, herunder planens administrator og administrator, overholder adfærdspraksis og holder deltagerne informeret om ting som funktioner og finansiering. Som de eneste typer arbejdsgiver-sponsorerede IRA'er er SIMPLE og SEP IRA'er de eneste ERISA-kvalificerede planer.
Besparelsesincitamentsplan for medarbejdere
EN Besparelsesincitamentsplan for medarbejdere (SIMPLE) IRA er en arbejdsgiver-sponsoreret, defineret bidragsplan designet til meget små virksomheder. Kun virksomheder, der beskæftiger op til 100 ansatte, der har tjent mindst $ 5.000 i det foregående kalenderår, kan tilbyde SIMPLE IRA'er.
Det finansielle institut, der tjener som planens trustee, håndterer rapporteringskrav til Internal Revenue Service. Der er ingen ERISA krævede føderale finansielle rapporteringskrav til SIMPLE IRA'er
Der er imidlertid obligatoriske ERISA årlige oplysningskrav. Disse består af a resumébeskrivelse og en valgmeddelelse. Den sammenfattende beskrivelse fortæller deltagerne, hvordan planen fungerer, og skitserer ændringer i planens struktur eller drift i det kommende år. Valgmeddelelsen beskriver en medarbejderes ret til at foretage eller ændre lønbidrag og angiver om det er obligatorisk matchning eller nonelective i det kommende år.
Forenklet arbejdsgiver Pension IRA
EN Forenklet arbejdsgiverpension (SEP) IRA er en anden arbejdsgiver-sponsoreret, defineret bidragsbaseret IRA. Som sådan er det også ERISA kvalificeret. Fordi SEP-IRA'er har færre ERISA-rapporterings- og oplysningskrav end de fleste andre bidragsbaserede pensionsordninger, herunder en 401 (k), børsnoterede virksomheder, partnerskaber og virksomheder, der søger mindre komplekse og dyre pensionsplaner, vælges ofte denne mulighed.
ERISA krav til SEP IRA planer ligner SIMPLE IRAs. Planens trustee håndterer IRS rapporteringskrav, og der er ingen ERISA obligatoriske føderale finansielle rapporteringskrav. SEP-planer har også samme ERISA-årlige oplysningskrav som en simpel IRA.