Hvad er split-dollar livsforsikring?

Livsforsikring kan være en vigtig del af en finansiel portefølje. Desværre kan livsforsikring være ret dyrt, især hvis den forsikrede er ældre. Split-dollar livsforsikring kan bidrage til at reducere omkostningerne ved livsforsikring, hvilket gør det meget mere overkommeligt, samtidig med at de giver de samme fordele.

Split dollar livsforsikring er en fantastisk måde at gøre livsforsikring mere overkommelig for medarbejdere.

Definition af Split-Dollar Livsforsikring

Split-dollar livsforsikring er faktisk en metode til køb af livsforsikring, ikke et bestemt forsikringsprodukt. Det er en måde at finansiere et forsikringsprodukt, der gør det meget billigere end det ville være muligt i en traditionel betalingsordning.

Hvordan det virker

Split-dollar-transaktioner betyder i grunden, at ejeren af ​​politikken og en tredjepart, der ikke ejer ejeren, deler eller deler omkostningerne og fordelene ved en livsforsikringspolitik. Omkostningerne ved præmierne deles af ejeren og ejeren, der gør politikken mere overkommelig. Efter ejers død er den ikke-ejer af politikken tilbagebetalt den del af den præmie, de har betalt, og resten af ​​politikken udbetales til forsikringstagerens modtager.

Almindelig brug

Split-dollar livsforsikring bruges ofte af virksomheder til at give deres ældre medarbejdere livsforsikring til en rimelig pris. I dette særlige scenario ville arbejdsgiveren enten betale hele præmien eller en aktie og derefter blive udbetalt fuldt ud ved dødsydelsen. Resten af ​​forsikringsydelsen vil gå til forsikringstagernes modtager. Hvis et firma f.eks. Tog en $ 100.000-politik på en medarbejder og udbetalt i alt 25.000 dollars i præmier, da medarbejderen døde, ville politikken betale 25.000 dollars tilbage til virksomheden, og 75.000 dollars ville gå til medarbejderens modtager.

Finansiering af en købsaftaleaftale

En anden almindelig brug for split-dollar livsforsikring er at finansiere en buy-sell-aftale, når en virksomhedsejer sælger til en meget yngre person. Det bruges ofte i familievirksomheder til at sælge virksomheden fra en generation til en anden.

I denne type arrangement ville virksomhedens ejer arv (søn eller datter) udtage en livsforsikringspolitik på virksomhedsejeren. De ville være politik ejer og og i mange tilfælde modtageren af ​​politikken. De ville også være ansvarlige for at betale de politiske præmier. Hvis forsikringspræmierne viser sig at være for dyre for arvingen at betale, ville et split-dollar arrangement være en glimrende mulighed for at sænke prisen på præmien.

Skatteeffekten af ​​Split-Dollar Livsforsikring

Der er skattemæssige konsekvenser for split-dollar livsforsikring. Præmierne er ikke fradragsberettigede af enten den virksomhed eller den medarbejder, de dækker. Den del af præmien, der betales af arbejdsgiveren, betragtes som en økonomisk fordel for medarbejderen og betragtes som en form for kompensation, som har skattemæssige konsekvenser. Det er bedst at kontakte en skatteadvokat eller revisor om den bedste måde at håndtere en split-dollar forsikringstransaktion på.