Indholdsfortegnelse:
- Distributionsberettigelse
- Beskatning
- For tidlige distributioner
- Føderale skatter og sanktioner
- Roth IRAs
IRS giver et detaljeret sæt instruktioner vedrørende skatter og sanktioner på IRA'er i dens publikation 590. Staten Californien pålægger sine egne beskatning og sanktionsregler vedrørende IRA'er, der generelt følger IRS-modellen. Generelt er IRA-distributioner skattepligtige på føderalt og statsligt niveau, og udlodninger før pensionsalderen kan medføre yderligere sanktioner.
Distributionsberettigelse
En IRA er en personlig pensionskonto, i modsætning til andre typer pensionsordninger, der typisk sponsoreres af virksomheder eller offentlige enheder. Som en IRA-ejer har du kontrol over din konto. Selvom du måske skal gøre en sag for en modgangsdistribution for at få penge ud af din 401 (k) plan, kan du tage en fordeling fra din IRA, når du vil og af hvilken som helst grund. Men hvis du bor i Californien, kan du være underlagt både statslige og føderale sanktioner og skatter.
Beskatning
Når du tager en fordeling fra en IRA i Californien, skal du inkludere mængden af tilbagekaldelsen i både din føderale og californiske indkomst. Firmaet, der udsteder din IRA-distribution, vil også sende dig en formular 1099-R, der viser størrelsen af fordelingen. Du skal først medtage dette beløb på din føderale skatningsskema. På California Form 540, California Resident Income Tax Return, vil fordelingen blive en del af den føderale justerede bruttoindkomst, som du overfører fra din føderale tilbagevenden til linje 13.
For tidlige distributioner
Visse udlodninger fra IRA er underlagt yderligere sanktioner. Hvis du tager en IRA-distribution, inden du når alderen 59-1 / 2, anser Californien, at en tidlig fordeling. Ud over eventuelle indkomstskatter skal du betale staten Californien en 2-1 / 2 procent strafafgift på fordelingen.
Føderale skatter og sanktioner
Staten Californien følger generelt føderal skattepolitik vedrørende IRA distributioner, hvilket betyder, at hvis du betaler Californien skatter eller sanktioner, vil du typisk også skylde føderale beløb. De fleste IRA-uddelinger er fuldt skattepligtige ved almindelige indkomstrater på føderalt niveau. Derudover medfører for tidlige distributioner en 10 procent føderal straf. Alle føderale skatter og sanktioner er i tillæg til statslige beløb.
Roth IRAs
Roth IRA er en speciel type af IRA, der generelt tilbyder skattefrie tilbagekøb. Så længe du holder dine penge i en Roth i mindst fem år efter at du har åbnet den og tager dine uddelinger efter en alder af 59-1 / 2, er de fleste Roth-uddelinger skatte- og straksfrie. Dette gælder både føderale og Californiske skatter.