Indholdsfortegnelse:
401 (k) planer giver dig mulighed for at bidrage en del af din løn hver lønperiode til et arbejdsgiversponseret pensionsspareprogram. Du kan allokere pengene på din konto i investeringer som obligationer, aktier, pengemarkedsfonde og fonde. De penge, der er bidraget til planen, og enhver stigning i værdi er ikke skattepligtige, før du trækker penge fra din konto. Aktivitet i en 401 (k) plan påvirker din selvangivelse på flere områder.
Rapportering af en distribution
Du skal indgive dine skatter på Form 1040 eller 1040A, hvis du har modtaget en 401 (k) planfordeling til enhver tid i skatteåret. Dette gælder for alle former for distributioner, endog udryddelser og overdragelser. Udryddelsesudtrædelser betragtes som skattepligtige udlodninger for det år, hvor du trækker pengene tilbage. Du modtager Form 1099-R fra din planadministrator inden 31. januar året efter distributionen. Formularen 1099-R rapporterer mængderne af eventuelle afgiftspligtige og ikke-skattepligtige udlodninger sammen med distributionstypen.
Tidlig tilbagetrækningstraff
Hvis du er yngre end 59 1/2 når du modtager din fordeling, skal du betale en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf ud over eventuelle indkomstskatter du måtte skylde. Straffen er vurderet på din selvangivelse, ikke tilbageholdt fra distributionen. Spar penge for den ekstra straf, så du ikke får en ubehagelig overraskelse, når det kommer tid til at betale dine skatter. Hvis du anmoder om en delvis fordeling fra din 401 (k) plan, skal du føje mængden af den forventede straf til din distributionsforespørgsel, så du har nok penge til at dække skattebyrden.
Beskatning af rolllovers
Du kan undgå skatteforpligtelse ved at løbe over din distribution til en anden kvalificeret pensionsplan eller en individuel pensionskonto. Rollovers er rapporteret på Form 1099-R, selvom der ikke er nogen skattepligt. Det skattepligtige beløb, der er opført i rubrik 2a, skal være nul, og fordelerkoden i rubrik 7 skal være "G." Kontakt planadministratoren straks, hvis et af disse punkter er forkert. Den forkerte kode kan udløse en afgiftspligtig fordeling, der vil tage tid og kræfter for at korrigere med tilbagevirkende kraft.
401 (k) Lån
Nogle 401 (k) planer giver dig mulighed for at låne penge fra din konto og tilbagebetale det over tid gennem lønnet fradrag. Lånets størrelse er ikke skattepligtig, mens du foretager regelmæssige betalinger. Men hvis du er standard på lånet, vil hele udestående saldo betragtes som en skattepligtig fordeling. Den 10 procent tidlige tilbagetrækningstraff gælder også for 401 (k) lån i misligholdelse.