Indholdsfortegnelse:
Den traditionelle individuelle pensionsordning, eller IRA, er en fradragsberettiget pensionssparekonto, der har til formål at give incitament til dem under et bestemt indkomstniveau til at stille penge til side for pensionering. IRA blev først introduceret i 1974 med lov om arbejdsløn for pensionsindkomst. 403b- eller skattefri livrenteplanen er en meget ældre arbejdspladsplan, der er designet til at hjælpe nonprofit og pædagogiske medarbejdere med at udskyde indtægter på skattefradragsområdet for at spare for deres egen pensionering. Du kan rulle over traditionelle IRA-saldi til 403b planer, men kun under visse forhold.
Pre-Tax versus Post-Tax Dollars
Fordi 403 (b) er et pensionskøretøj før skat, kan du kun rulle før skat dollars ind i kontoen. Generelt er din traditionelle IRA-konto lavet med dollars før skat, så der er ikke noget problem med rullende penge i en 403 (b) plan. Du kan ikke rulle en Roth IRA i en 403b, dog fordi Roth IRA ikke er før skat. Du kan dog rulle en Roth til et udpeget Roth-konto inden for din 403b, hvis din arbejdsgiver plan tillader det. Tjek med din arbejdsgiver for detaljer.
Direkte Rollovers
Generelt skal du udføre en direkte overdragelse til en 403b plan, der tegner sig for de afgiftspligtige og ikke-skattepligtige dele af overdragelsen. Hvis du ruller over kun en del af din IRA, og en del af din IRA er skattepligtig, vil IRS overveje overgangen til at komme fra den skattepligtige del af din IRA.
Planlægge begrænsninger
Mens IRS tillader direkte skattefri overdragelse fra traditionelle IRA til 403b planer, giver ikke alle arbejdsgiverplaner mulighed for overdragelsen. Dette skyldes, at det kan medføre yderligere administrative byrder at tage højde for disse forskellige saldi og transaktioner. Kontakt din arbejdsgiver afdeling for menneskelige ressourcer og lær den særlige politik før udførelsen af overgangen.
Begrænsninger
IRS forbyder skattefri overdragelse af beløb, der er underlagt minimumsfordelinger (RMD) i det år, de skal betales. Du kan ikke bruge rollovers for at undgå skatter på RMD beløb. I stedet skal du tage RMD fuldt ud, eller risikere en straf på 50 procent.